Оглавление:

Патент на такси 2017

Наличие у водителя патента на такси означает, что он уплатил налог и имеет право осуществлять перевозку пассажиров в 2017 году. Упрощенная процедура расчета налога и его уплаты при осуществлении гражданами предпринимательской деятельности по оказанию услуг такси по перевозке пассажиров на основании патента предусмотрена гл. 26.5 НК РФ.

Патент для ИП на перевозку пассажиров

Если у вас есть автомобиль и вы желаете организовать небольшой бизнес по перевозке пассажиров и не хотите нести большие затраты, поскольку не знаете, как все будет развиваться, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).

Требования законодателя для этого минимальны:

  • требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя;
  • осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН;
  • приобрести патент на выбранную деятельность.

Патент на такси для ИП на перевозку пассажиров включен законодателем в перечень видов предпринимательской деятельности (пп. 11 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Патент на работу в такси

Процедура приобретения в 2017 году патента на работу в такси достаточно проста:

  • ИП обращается в свою налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением на получение патента, форма которого утверждена Приказом ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Патент водитель может попросить на любой срок от 1 до 12 месяцев;
  • налоговый орган в течение пяти дней выдает водителю патент либо уведомляет его об отказе в выдаче патента. Перечень оснований для отказа исчерпывающий и указан в ст. 346.45 НК РФ;
  • одновременно с выдачей патента налоговый орган ставит водителя на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН;
  • до истечения срока действия патента водитель такси должен оплатить патент.

Как рассчитать стоимость патента для ИП такси

Стоимость патента равна размеру налога при применении ПСН.

Зависит стоимость патента от потенциального размера годового дохода, который водитель такси может получить по своему виду деятельности, что является налоговой базой для расчета. В каждом субъекте РФ потенциальный размер годового дохода для перевозки в такси индивидуальный и устанавливается региональным/местным законом.

Чтобы ИП самостоятельно рассчитать стоимость патента для работы в такси, ему необходимо налоговую базу умножить на ставку налога, которая составляет 6%.

Рассмотрим на примере.

В г. Москва потенциальный размер годового дохода на такси (без привлечения наемных работников) в 2017 году составляет 300 000 рублей (п. 11.1 ст. 1 Закона г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения»), что соответствует стоимости патента в размере 18 000 рублей за год.

300 000 рублей х 6% = 18 000 рублей – стоимость патента на такси 2017.

Дополним данный пример условием, что патент приобретается на срок 8 месяцев. Стоимость патента на этот срок будет составлять 12 000 рублей, исходя из расчета:

(300 000 рублей / 12 мес. х 8 мес.) х 6% = 12 000 рублей.

Онлайн-калькулятор расчета стоимости патента, в том числе на работу в такси, размещен на интернет-сайте Минфина России.

Оплата патента на такси

Приобретенный водителем-ИП патент на такси сроком от 6 до 12 месяцев оплачивается им в два этапа:

  • первый платеж должен быть сделан водителем в течение девяноста календарных дней с даты начала действия патента в размере 1/3 от стоимости патента;
  • второй платеж от оставшейся суммы (2/3) налога ИП делается до окончания срока действия патента.

Патент на такси сроком действия менее 6 месяцев оплачивается ИП единоразово в полной сумме в срок не позднее последнего дня его действия.

За нарушение сроков оплаты патента (налога) водитель такси может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа, а на сумму налога налоговый орган имеет право доначислить пени.

Система налогообложения для деятельности такси в 2018 году

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

С января 2013 года Правительством РФ была введена новая система налогообложения. При этом она является доступной для всех индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют свою трудовую деятельность в определенном направлении, включая такси.

Патентная система была разработана только с одной целью – облегчение бремени ИП и освобождение их от других разновидностей налогов.

Простыми словами, достаточно только один раз заплатить налог на определенную сумму и больше обращаться в налоговую инспекцию нет необходимости. Стоит отметить, что патент для такси имеет массу преимуществ.

Преимущества и недостатки

Наиболее существенными преимуществами применения патентной системы в работе такси принято считать полное освобождение от некоторых разновидностей налогов, а именно:

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Если говорить о недостатках использования патента для такси, то это связано с ограничением численности сотрудников и общему размеру прибыли.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

Подать весь необходимый перечень документов в налоговую инспекцию для получения патента на такси можно:

  • при личном обращении;
  • с помощью официального портала Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/;
  • путем отправки заказного письма с описью через почту России.

При подаче любым способом решение о выдаче либо отказе патента на такси выдается сотрудниками налоговой инспекции в течение 10 календарных дней. В среднем патент для работы в службе такси выдается уже по истечению 3 календарных дней с момента подачи необходимого перечня документов.

Поэтапный порядок действий:

  1. В том случае если предприниматель еще не зарегистрирован, то он изначально должен получить свидетельство о регистрации ИП.
  2. После этого, любым из вышеуказанных способов необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление на получение патента для осуществления трудовой деятельности в службе такси.

В заявлении необходимо указывать такие сведения:

  • почтовый индекс;
  • код субъекта РФ;
  • полное наименование разновидности предпринимательской деятельности;
  • идентификационный код предпринимательской деятельности;
  • место проживание, которое указано в паспорте;
  • паспортные сведения.

После этого в течении 10 календарных дней будет выдан патент на такси. Его необходимо забирать с распиской и паспортом заявителя. Не нужно забывать брать сразу реквизиты для оплаты.

Под определением ОКВЭД подразумевается уникальный код, который должен выбрать предприниматель в процессе юридического оформления своей трудовой деятельности.

Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Коды подбираются по составленному специальному перечню разновидностей экономической деятельности. В случае если патент оформляется для такси, при составлении заявления необходимо будет указать код “60.22 Деятельность такси”.

Можно ли не указывать код?

Действующим законодательством не запрещается это, но в случае выявления трудовой деятельности, которая не указана в патенте – предусмотрен штраф до 5000 рублей.

Можно ли указать несколько видов деятельности?

Согласно действующему законодательству допускается неограниченное число указания кодов деятельности, но нужно ли это? К примеру, человек оформил патент на такси – зачем ему тогда указывать код на ведение парикмахерского дела?

Смотрите так же:  Должности государственной службы закон

Налоговая отчетность

После получения патента на такси, его обладатель должен будет вести книгу учетов и доходов, которая предоставляется по завершению календарного года. В случае если по полученному патенту в такси работают наемные сотрудники, необходимо будет за них совершать такие взносы:

  • ежемесячные страховые взносы в Пенсионный Фонд;
  • НДФЛ на каждого сотрудника, который был трудоустроен.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан подавать в территориальный налоговый орган информацию о заработной плате, которая выплачивается его наемных работниках и уплаченный НДФЛ. В свою очередь Пенсионный Фонд требует показывать им отчет о страховых взносах.

Сроки выдачи, стоимость и порядок оплаты

Оплата по патенту должна быть произведена в течение первых 90 дней с того момента, как его действие вступило в силу в полном объеме, при условии что он был оформлен на 6 месяцев. Если же патент оформлялся на период свыше 6 месяцев, в течение первых 90 дней необходимо оплатить минимум третью часть.

Оставшуюся часть выплаты оплачивают до того периода, как срок его действия будет завершен по истечении 10 календарных дней. Необходимо также не забывать о своевременных записях в книгу учета доходов ИП.

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 000 рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 000 рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Говоря простыми словами, стоимость патента для такси на 1 год (для 1 автомобиля) будет составлять 18 000 рублей.

В частности, за один автомобиль придется заплатить:

  • при вместимости до 5 пассажиров – 18 000 рублей;
  • при вместимости в пределах от 6 до 8 пассажиров – порядка 60 000 рублей;
  • при вместимости от 9 до 16 пассажиров включительно – в пределах 90 000 рублей;
  • если речь идет о вместимости более чем 16 пассажиров – оплата равняется 120 000 рублей.

Если взять, к примеру, Москву, то в данном регионе стоимость патента напрямую зависит исключительно от того, какое число автомобилей используется при работе по патенту, а не от числа вместимости пассажиров:

  • если по патенту будет работать только один автомобиль, придется заплатить в пределах 13 000 рублей;
  • при возможном использовании в службе такси двух или трех транспортных средств – оплата будет составлять на уровне 53 500 рублей;
  • если же по патенту планируется использование транспортных средств от четырех и более – размер оплаты будет составлять порядка 60 000 рублей.

Сравнение с другими системами и выявление преимуществ

Система налогообложения по патенту в сравнении с остальными обладает неплохими преимуществами, а именно:

  1. Низкая процентная ставка по налогу – всего лишь 6% от прогнозируемой годовой прибыли (оплачивается разово 18 000 при получении патента). В случае если доход будет с автомобиля более 300 000 рублей, дополнительно нужно будет оплатить 1% от суммы дохода.
  2. При отсутствии наемных рабочих никакие дополнительные налоги уплачивать не требуются.
  3. Ведение бухгалтерского учета по предпринимательской деятельности осуществляется в упрощенном порядке (как говорилось ранее – нужно вести только книгу учета и доходов).

Согласно статье 346.45 Налогового кодекса РФ патент предоставляется на период от 1 месяца до одного года с правом продления на выбранный предпринимателем период.

При желании индивидуального предпринимателя, допускается возможность добровольно перейти на другую систему налогообложения.

Как видно, патентная система налогообложения при работе в службе такси имеет массу преимуществ. Именно по этой причине она стала популярна среди небольших фирм и частных лиц по перевозке пассажиров.

Все о патентной системе налогообложения для ИП можно узнать в данном видео.

Патент на такси

Патент на такси

Похожие публикации

Предприниматели, занимающиеся перевозками пассажиров, имеют право перейти на особую систему налогообложения, приобретя патент на такси. Но прежде чем оформить его, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Чем хорош патент на работу такси?

Использование патента в работе такси допускается только для тех ИП, которые имеют не больше 15 работников. Такие ограничения действуют в рамках ПСН. Оформлять патент на деятельность такси выгодно тем бизнесменам, которые занимаются частным извозом или работают в таксопарках, арендуя автомобили (то есть, заказы они получают от диспетчеров другого предприятия, не являясь работниками этой организации). Вот наиболее существенные преимущества ПСН для таксистов:

  • выбрав ПСН, предприниматель освобождается от уплаты множества налогов – НДФЛ, НДС, налога на имущество;
  • не нужно сдавать налоговую отчетность (потребуется лишь ведение книги учета доходов);
  • патент на работу в такси избавляет от необходимости использовать кассовый аппарат, по меньшей мере, в 2017 году.

Многие выбирают оформление патента еще из-за отсутствия индексации предполагаемого дохода на протяжении нескольких лет. За это время произошел рост доходов, в том числе за счет инфляции, а параметры для расчета стоимости патента были неизменными.

Оформление патента на деятельность такси

Чтобы получить патент, предприниматель должен зарегистрироваться в качестве ИП, а уже потом подать документы для перехода на ПСН. В качестве вида деятельности он указывает ОКВЭД 60.22 «Деятельность такси». Патент для ИП на перевозку пассажиров выдается только после предоставления копий следующих документов:

В качестве документа на автомобиль, на котором будет работать ИП или его сотрудники, может быть представлено не только свидетельство собственности, но еще и договор аренды или лизинга.

Весь перечень бумаг предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Их можно:

  1. принести лично;
  2. отправить по почте заказным письмом;
  3. отправить через портал Госуслуг.

На принятие решения уходит не больше 10 дней. В этот период ИП получает патент на такси или отказ в его выдаче с пояснением причины.

Патент на такси в Москве в 2017 году

Закон города Москвы №36 от 23 ноября 2016 года внес ряд серьезных изменений в деятельность ИП, задействованных в сфере такси. В соответствии с этим документом ПСН с 1 января 2017 года применима бизнесменами, занимающимися перевозкой пассажиров в формате такси.

Принятый закон определил зависимость размера уплачиваемого налога от различных факторов. Патент на такси 2017 года на территории столицы будет определяться исходя из двух составляющих:

  1. потенциально возможного дохода;
  2. наличия работников.

Если ИП самостоятельно занимается извозом клиентов, то потенциально возможный годовой доход для него составляет 300 000 рублей. Эта сумма значительно выше для тех бизнесменов, у которых трудятся наемные водители. Вне зависимости от того 1 или 15 человек зарегистрировано в качестве сотрудников, потенциально возможный доход будет составлять уже 2 000 000 рублей.

Порядок уплаты на ПСН одинаков, и патент для ИП в такси оплачивается, как и любой другой: до момента истечения срока его действия, если он не превышает полугода. При оформлении патента на срок от 6 до 12 месяцев 1/3 стоимости перечисляется в течение первых 3-х месяцев, а оставшаяся сумма до окончания установленного срока.

Система налогообложения для деятельности такси в 2018 году

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

С января 2013 года Правительством РФ была введена новая система налогообложения. При этом она является доступной для всех индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют свою трудовую деятельность в определенном направлении, включая такси.

Патентная система была разработана только с одной целью – облегчение бремени ИП и освобождение их от других разновидностей налогов.

Простыми словами, достаточно только один раз заплатить налог на определенную сумму и больше обращаться в налоговую инспекцию нет необходимости. Стоит отметить, что патент для такси имеет массу преимуществ.

Преимущества и недостатки

Наиболее существенными преимуществами применения патентной системы в работе такси принято считать полное освобождение от некоторых разновидностей налогов, а именно:

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Если говорить о недостатках использования патента для такси, то это связано с ограничением численности сотрудников и общему размеру прибыли.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

Смотрите так же:  Володарский суд мировой

Подать весь необходимый перечень документов в налоговую инспекцию для получения патента на такси можно:

  • при личном обращении;
  • с помощью официального портала Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/;
  • путем отправки заказного письма с описью через почту России.

При подаче любым способом решение о выдаче либо отказе патента на такси выдается сотрудниками налоговой инспекции в течение 10 календарных дней. В среднем патент для работы в службе такси выдается уже по истечению 3 календарных дней с момента подачи необходимого перечня документов.

Поэтапный порядок действий:

  1. В том случае если предприниматель еще не зарегистрирован, то он изначально должен получить свидетельство о регистрации ИП.
  2. После этого, любым из вышеуказанных способов необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление на получение патента для осуществления трудовой деятельности в службе такси.

В заявлении необходимо указывать такие сведения:

  • почтовый индекс;
  • код субъекта РФ;
  • полное наименование разновидности предпринимательской деятельности;
  • идентификационный код предпринимательской деятельности;
  • место проживание, которое указано в паспорте;
  • паспортные сведения.

После этого в течении 10 календарных дней будет выдан патент на такси. Его необходимо забирать с распиской и паспортом заявителя. Не нужно забывать брать сразу реквизиты для оплаты.

Под определением ОКВЭД подразумевается уникальный код, который должен выбрать предприниматель в процессе юридического оформления своей трудовой деятельности.

Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Коды подбираются по составленному специальному перечню разновидностей экономической деятельности. В случае если патент оформляется для такси, при составлении заявления необходимо будет указать код “60.22 Деятельность такси”.

Можно ли не указывать код?

Действующим законодательством не запрещается это, но в случае выявления трудовой деятельности, которая не указана в патенте – предусмотрен штраф до 5000 рублей.

Можно ли указать несколько видов деятельности?

Согласно действующему законодательству допускается неограниченное число указания кодов деятельности, но нужно ли это? К примеру, человек оформил патент на такси – зачем ему тогда указывать код на ведение парикмахерского дела?

Налоговая отчетность

После получения патента на такси, его обладатель должен будет вести книгу учетов и доходов, которая предоставляется по завершению календарного года. В случае если по полученному патенту в такси работают наемные сотрудники, необходимо будет за них совершать такие взносы:

  • ежемесячные страховые взносы в Пенсионный Фонд;
  • НДФЛ на каждого сотрудника, который был трудоустроен.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан подавать в территориальный налоговый орган информацию о заработной плате, которая выплачивается его наемных работниках и уплаченный НДФЛ. В свою очередь Пенсионный Фонд требует показывать им отчет о страховых взносах.

Сроки выдачи, стоимость и порядок оплаты

Оплата по патенту должна быть произведена в течение первых 90 дней с того момента, как его действие вступило в силу в полном объеме, при условии что он был оформлен на 6 месяцев. Если же патент оформлялся на период свыше 6 месяцев, в течение первых 90 дней необходимо оплатить минимум третью часть.

Оставшуюся часть выплаты оплачивают до того периода, как срок его действия будет завершен по истечении 10 календарных дней. Необходимо также не забывать о своевременных записях в книгу учета доходов ИП.

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 000 рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 000 рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Говоря простыми словами, стоимость патента для такси на 1 год (для 1 автомобиля) будет составлять 18 000 рублей.

В частности, за один автомобиль придется заплатить:

  • при вместимости до 5 пассажиров – 18 000 рублей;
  • при вместимости в пределах от 6 до 8 пассажиров – порядка 60 000 рублей;
  • при вместимости от 9 до 16 пассажиров включительно – в пределах 90 000 рублей;
  • если речь идет о вместимости более чем 16 пассажиров – оплата равняется 120 000 рублей.

Если взять, к примеру, Москву, то в данном регионе стоимость патента напрямую зависит исключительно от того, какое число автомобилей используется при работе по патенту, а не от числа вместимости пассажиров:

  • если по патенту будет работать только один автомобиль, придется заплатить в пределах 13 000 рублей;
  • при возможном использовании в службе такси двух или трех транспортных средств – оплата будет составлять на уровне 53 500 рублей;
  • если же по патенту планируется использование транспортных средств от четырех и более – размер оплаты будет составлять порядка 60 000 рублей.

Сравнение с другими системами и выявление преимуществ

Система налогообложения по патенту в сравнении с остальными обладает неплохими преимуществами, а именно:

  1. Низкая процентная ставка по налогу – всего лишь 6% от прогнозируемой годовой прибыли (оплачивается разово 18 000 при получении патента). В случае если доход будет с автомобиля более 300 000 рублей, дополнительно нужно будет оплатить 1% от суммы дохода.
  2. При отсутствии наемных рабочих никакие дополнительные налоги уплачивать не требуются.
  3. Ведение бухгалтерского учета по предпринимательской деятельности осуществляется в упрощенном порядке (как говорилось ранее – нужно вести только книгу учета и доходов).

Согласно статье 346.45 Налогового кодекса РФ патент предоставляется на период от 1 месяца до одного года с правом продления на выбранный предпринимателем период.

При желании индивидуального предпринимателя, допускается возможность добровольно перейти на другую систему налогообложения.

Как видно, патентная система налогообложения при работе в службе такси имеет массу преимуществ. Именно по этой причине она стала популярна среди небольших фирм и частных лиц по перевозке пассажиров.

Все о патентной системе налогообложения для ИП можно узнать в данном видео.

Как оформить патент для ИП в 2018 году

Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

Патент для ИП – назначение

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

Кто имеет право на патентную систему налогообложения

Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

  • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
  • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.

При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

  • торговля в розницу;
  • предприятия общественного питания;
  • сдача помещений и земельных участков в аренду;
  • организация транспортных перевозок;
  • ремонтные услуги.

Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
  3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
  5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.

Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

Смотрите так же:  Как оформить вышивку бисером в багет

Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

Какие документы нужны

Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

Сроки оформления

Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

Ведение учета на ПСН

Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

Фиксированные платежи для ИП

Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

Налог и отчетность за сотрудников

Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Совмещение ПСН и УСН

Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

Основания отказа для выдачи патента

В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

  • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
  • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
  • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
  • в заявлении есть иные ошибки.

Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

Причины утраты ПСН

В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

Заявление на патент для ИП: образец 2018

Патентная система налогообложения призвана облегчить ведение налогового учета и поддержать малый частный бизнес. Это наиболее выгодный и лояльный по отношению к индивидуальным предпринимателям режим. Чтобы перейти на него, необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию. Рассмотрим, как и где заполнять заявление на патент в 2018 году для ИП.

Плюсы и минусы ПСН

Разработанный для ИП патент имеет массу преимуществ по сравнению с аналогичными системами налогообложения:

  • Экономия времени. Не нужно сдавать годовую отчетность. То есть весь учет можно свести к ведению книги доходов, а в освободившееся время спокойно работать и развивать свой бизнес-проект.
  • Меньше ответственности. Стоимость патента рассчитывает сама налоговая инспекция, поэтому вероятность совершения налогоплательщиком ошибок исключается.
  • Экономия денежных средств. ИП освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ, НДС, налога на имущество.
  • Лояльные требования. ИП может осуществлять продажу товаров или услуг без кассового аппарата.
  • Гибкие сроки. Возможно получение патента на любой срок, начиная от месяца и заканчивая годом.

Получать патент могут не все субъекты частного бизнеса, что является существенным минусом. Воспользоваться преимуществами инновационной системы смогут лишь те бизнесмены, вид деятельности которых подлежит патентному налогообложению. Это предприниматели, деятельность которых основана на розничной торговле, общепите, грузоперевозках и других видах мелкого бизнеса.

Чтобы сохранить за собой право заниматься предпринимательством по патенту, нельзя нанимать на работу штат свыше 15 сотрудников, а выручка от бизнеса не должна превышать 60 мл. руб.

Как заполнять бланк и где его скачать

Заявление на патент для ИП в 2018 году по форме № 26.5-1 от 9 февраля состоит из пяти страниц, которые помечены специальным штрих-кодом и предназначены для различного рода сведений.

Чтобы подать заявление на патент по нулевой ставке, необходимо заполнить особый бланк. Также по форме 26.5-1, но с другим штрих-кодом – 0920 5017.

Первые 2 страницы заполняются в обязательном порядке. А из остальных трех нужно выбрать одну в зависимости от планируемого вида бизнеса.

Заявление на патент для такси