Как без ошибок составить счет на оплату

Образец счета на оплату — с помощью такой фразы пользователи, которым требуется выставить своим покупателям счет на оплату, пытаются найти в сети шаблон этого документа с правильным заполнением. Редакция PPT.ru разобралась во всех тонкостях вопроса. С нашими советами вы всегда сможете без труда заполнить счет на оплату.

Нередко в комплект документации прикладывается необязательный документ, выставляемый поставщиком покупателю для подтверждения платежа и его суммы за товары, работы или услуги — счет на оплату. Главная его цель — уведомление исполнителем сделки о необходимости произвести перечисления средств в зачет предстоящих работ, услуг или поставок либо о плате за уже совершенную операцию.

Утвержденной унифицированной формы для этого документа нет. Он выставляется в любой форме, на усмотрение компании.

Так как счет может быть, например, не оплачен или перевыставлен, он не является документальным подтверждением расходов в целях бухгалтерского учета. А это значит, что требования закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ в отношении «первички» к нему не применяются. Поэтому им можно в точности не следовать.

Чтобы денежные средства поступили в требуемой сумме на расчетный счет компании на основании договора, заключенного с покупателем, необходимо представить покупателю счет на оплату.

Как правильно оформить

Как уже было сказано выше, утвержденной унифицированной формы у данного документа нет и нигде не прописано, как его составлять, однако в нем все-таки лучше отразить некоторые реквизиты. Какие — указано в таблице.

Указывается название компании-продавца, включая правовую форму. Например, ООО «Альфа»; в случае, если продавец — ИП, то его наименование в полном объеме. Например, «Индивидуальный предприниматель Смирнов Александр Викторович»

Юридический и (или) фактический адрес продавца

Для организаций и индивидуальных предпринимателей

Только для организаций

Как правило, в платежных поручениях ссылка делается на эти реквизиты

Желательно, согласно документам-основаниям (договор или иная форма обязательств), отразить перечень товаров, работ или услуг, чтобы впоследствии не возникли трудности при формировании накладных

Указывается цена за единицу и (или) общая цена сделки

Зачастую встречается строка «Плательщик», в которой указывается лицо, оплачивающее документ. Этим лицом может быть и не заказчик.

В случае если организация или индвидуальный предприниматель применяет в своей деятельности общую систему налогообложения, согласно ст. 168 НК РФ налогоплательщик обязан к стоимости товаров, работ или услуг начислить НДС и предъявить его покупателю. Исходя из этого указывается отдельной строкой сумма НДС и ставка налога, подлежащая перечислению.

Например, стоимость товаров 236 000 рублей.

Сумма налога составит 236 000 × 18/118 = 36 000 рублей.

Конечная стоимость будет 236 000 рублей, поскольку налог включается в нее, но НДС будет выделен отдельной строкой.

Компании и предприниматели, которые находятся на налоговых спецрежимах и освобождены от уплаты НДС, не должны выделять налог. В таком случае делается запись: «Без НДС».

После того как основные реквизиты оформлены, документ подписывают руководитель организации и главный бухгалтер, но вместо них могут поставить подписи и те, кто уполномочен на это. В таком случае указываются реквизиты, например, приказа или доверенности, дающие право подписи, а также Ф.И.О. и должность уполномоченного сотрудника.

Индивидуальный предприниматель ставит свою подпись вместо руководителя и главного бухгалтера, при условии что он исполняет обязанности указанных лиц.

Образец счет договора или счет оферты

Счет на оплату выставляется обычно при заключении договора с покупателем и действует в течение срока, указанного в этом договоре. Однако иногда используются формы счет-договора или счета-оферты, включающие в себя специфику договора поставки товаров и (или) оказания услуг и одновременно выполняют функции стандартного счета. Согласно ст. 434 ГК РФ договор может заключаться в любой форме — устной или письменной, поэтому счет-договор — достаточно удобный способ оформления договорных отношений.

Счет-договор при получении ответа от клиента в виде непосредственного подписания данного документа, или в виде письменного согласия, или иным образом, становится подтверждением наличия договорных отношений между сторонами с вытекающими правами и обязательствами, так как является офертой и содержит в себе существенные условия договора.

Лучше использовать такой вид договорных отношений при разовых покупках, которые не подразумевают построения длительных связей и совершаются многократно, не требуя особых условий по расчетам, срокам, качеству и т.д. Образец счета договора на оказание услуг на рисунке ниже.

Порядок оформления

Согласно п. 1 ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Поэтому в счете-договоре рекомендуется указать номер и дату составления, которая после подписания документа или иного подтверждения согласия с ним признается датой заключения договорных отношений.

Важно учитывать, что название звучит, как счет-договор, а не договор или просто счет. Это нужно помнить при оплате или иных ссылках на документ. Он может быть подписан одной стороной сделки, т.е. исполнителем, и выступать как оферта, либо подписывается обеими сторонами, выступая как полноценный договор.

Логично, что типовой образец договор счета состоит из двух частей. В договоре отражаются основные и обязательные условия, например:

  • наименование участников сделки и определение их статуса: исполнитель и заказчик;
  • предмет сделки и сроки по его реализации;
  • сроки и условия расчетов;
  • оформление основных документов: акт, накладная, счет-фактура, и т.д;
  • указание на то, что счет-договор является основанием для оплаты.

В счете отражается:

  • подробное описание предмета сделки;
  • количественное выражение предмета сделки;
  • цена за единицу;
  • общая стоимость;
  • величина НДС (если исполнитель является плательщиком НДС).
Смотрите так же:  Заявление о получении права на налоговый вычет

В конце указываются полные реквизиты обеих сторон сделки, ставятся подписи руководителей компаний, между которыми заключается соглашение, и печати сторон.

Ссылка на договор с счёте

От кого: justice
Дата: 08-06-2007 12:49

Ситуация: прислали счет по факсу, по нему оплатили, получили товар. Через неделю приходят подлинники: счет с тем же номером и датой на сумму +10 тыс и соответственно накладная! .

-оплату приняли? приняли!
ТТНка на ту же сумму, можно не принимать товар, а перечисленные по 1 счету деньги возвратить как ошибочно оплаченные.

Ситуация2: есть подлинники счета и накладной — привезли вместе с товаром, через неделю приходят новые, говорят ошиблись. СПЕЦИФИКАЦИЯ.

-как так ошиблись?
то же самое могут и про спецификацию сказать:)-двусторонний документ, так же как и ТТНка-ошиблись мы,и всё тут!:)

просто в договоре прописать -Заявку, согласие продавца-выставление счета на заявку.
Юстис, уж все так работают.
просто некогда в ГК лезть, были подобные здесь темы, надо поискать-куча аргументов.
Я не против спецификаций, но такой документооборот может усложнить работу манагерам.

Составление счета-договора

В принципе, в указанном Вами документе все нормально. Я бы только назвал его просто договором.
И еще один момент. Акт у Вас составляется одновременно с договором, т.е. услуги оказываются в течение одного дня, которым подписываются и договор, и акт?

Добрый день!
Лично мне не понравился весь «счет-договор».
Вы взяли текст договора (документа, который подписан с двух сторон) и искусственно вводите его в текст счета, который подписывается с одной стороны. Да, счет при определенных условиях является офертой, т.е. предложением заключить договор на указанных в счете условиях. Договором этот счет становится только после совершения второй стороной определенных действий (совершение акцепта). В подавляющей доле случаев, акцептом считается оплата счета. Оплачивая счет, вторая сторона выражает согласие на заключение договора на указанных в счете условиях. Значит, только после оплаты счета (как акцепта) договор считается заключенным на условиях, указанных в счете.
А что у Вас получается? Договор еще не вступил в силу, а Исполнитель уже диктует Заказчику, что он должен в течение 5 дней оплатить счет. Так ведь у Заказчика не могут возникнуть обязательств, пока счет не акцептован, т.е. не оплачен. Короче, абсурд.
Или пишите, что именно должен сделать Заказчик, чтобы акцептовать оферту, либо пишите срок действия предложения (те самые 5 дней, например).

Второе тоже истекает из механического переноса текста договора в счет. «По взаимному соглашению сторон факсимильная подпись акта выполненных работ имеет силу оригинала». Откуда может быть взаимное соглашение сторон, если Вы только предложение посылаете. А если вторая сторона не согласна на факсимиле? Ей ничего не остается, как только отказаться от Ваших услуг. Кстати, это касается и других условий договора, которые тоже требуют предварительного согласования.

Теперь по поводу Акта. Какой факт подтверждает Акт? Оказания услуг? Но Вы еще не начали оказывать, еще договор не вступил в силу, еще только предложение посылаете Заказчику. И вдруг Акт! Да еще и подписать его надо в сроки, которые определяются не от факта оказания услуги (что, собственно и должен подтвердить Акт), а от даты выставления Акта. И живет этот Акт своей жизнью. Неважно, оказали услуги или нет, если в течение 7 дней Исполнитель не получит подписанный Акт или мотивированный отказ от подписания, услуги считаются выполненными. Замечательно! Сами услуги можно не оказывать, главное, чтобы клиент деньги заплатил. Ведь в течение 7 дней после выставления акта вместе со счетом, Заказчик может передать мотивированный отказ только лично! Никакая почта сейчяас в течение одного-двух дней не доставит письмо.
Электронная? Так, позвольте, стороны «договорились» признавать «факсимильную» (тоже еще вопрос, скан по электронной почте имеет какую подпись? «факсимильную» или «скановую»?) подпись тол ко на Акте. На возражениях, получается, должна стоять только оригинальная собственноручная подпись! А это только по почте или с нарочным.
А если возражения Исполнитель получит на день-два позже, то всё, поздно! По условиям договора услуги уже считаются выполненными!

Ну и, конечно, замечательное «условие» — нет сроков выполнения услуги Исполнителем.

Короче, будь я Заказчиком, я бы никогда не «акцептовал» такой счет-договор.

В авансовом счете-фактуре не обязательно делать ссылку на договор и приложения к нему

По этому поводу возник спора в Арбитражном суде.

Продавец и покупатель заключили договор поставки, согласно которому условия каждой отгрузки должны фиксироваться отдельным протоколом. Покупатель сделал предоплату, и поставщик выписал «авансовый» счет-фактуру. Но в этом документе не было ссылки на соответствующий протокол. Ревизоры при проверке расценили это как нарушение, не позволяющее принять вычет по данному счету-фактуре.

Налогоплательщику удалось опровергнуть доводы инспекторов. При этом компания сослалась на пункты 4 и 2 Правил заполнения счета-фактуры, утвержденных Постановлением N 1137. В них говорится, что в графах 2-6 счета-фактуры на аванс ставятся прочерки, а в графе 1 указывается наименование товара. Что касается реквизитов договора и приложений к нему, то Правила не требуют их указывать (постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 19.03.15 № А19-15281/2014, оставлено без изменения постановлением АС Восточно-Сибирского округа от 19.06.15 № А19-15281/2014).

Задать вопрос или заказать пособие можно тут

С уважением к вашему бизнесу,

Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой Елены

Уже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой Елены

Подписывайтесь на нас:

Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюс

Ссылка на договор в счете

Обязательно ли ссылаться в счете на поставку на рамочный договор?

К примеру, заключен договор поставки от 1,01,15г. Считается ли, что все счета, выставленные начиная с этого числа автоматически проходят в рамках этого договора. Или все-таки необходимо в каждом счете ссылаться на данный договор.

Ответы юристов (4)

Да необходимо указывать что оплата по счету №. т.к. в счете указывают по какому договору производить оплату

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Это не обязательно, но желательно.

В случае спора о неоплате у Вас будет доказательство корректного назначения обязательства по оплате.

Смотрите так же:  Залог при разделе имущества

Я считаю, что если у вас в договоре нет указания на то, что все счета, выставленные после заключения договора регулируются положениями данного договора, то при возникновении проблем другая сторона может ссылаться, что эта поставка по данному счету не входила в предмет регулирования данного договора.

Для себя у меня в договоре есть специальная формулировка следующего содержания:

Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя
товар производственно-технического назначения далее «ТОВАР» в количестве, сортаменте,
в соответствии с Заявкой Покупателя либо дополнительной спецификацией, либо
счётом от Поставщика (любая согласованная Заявка, спецификация, либо Счёт
являются неотъемлемой частью настоящего Договора поставки товара), а Покупатель
обязуется принимать указанный Товар и производить его оплату на условиях
настоящего Договора поставки.

Согласен с коллегой Давлятчиной, зачастую суды, если в счете нет указания на договор поставки рассматривают счет как отдельный, разовый договор.
В договоре так же можно прописать:
данный договор распространяет свое действие на все счета и иные документы, выставленные для оплаты после заключения данного договора, даже если такие документы не содержат ссылки на данный договор

С уважением Александр

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как заполнить графу «Основание» в товарной накладной?

Помогите пжл разобраться в заполнении товарной накладной. Клиент, что называется, «весь мозг вынес».

Есть рамочный договор поставки, срок действия не указан. Мы поставщики. На каждую поставку подписывается спецификация и в адрес покупателя выставляется счет-договор на оплату. В этом счет-договоре оговаривается конкретная оплата за поставку, сроки поставки, момент перехода права собственности и т.д. Одному покупателю можем отгружать одновременно по нескольким счет-договорам. В ТН я обязательно указываю в строке «основание» номер и дату счет-договора, по которому отгружаем. Сейчас один клиент отказывается подписывать ТН, т.к. в ней не указан именно номер договора и вид деятельности по ОКДП.
«Вид деятельности по ОКДП» — сейчас это коды ОКВЭД, я правильно понимаю?
Насколько принципиально указывать в строке «основание» именно номер договора. Мои объяснения, что по данной строке указывается непосредственно основание для отгрузки (заявка, наряд, разовый договор, оплаченный счет на оплату и т.д.), на основании которого мы отгружаем; что у нас учет ведется и программа настроена именно на учет по счет –договорам, клиента не устроили. Вручную вносить изменения нет ни времени, ни желания. Как объяснить, что указание конкретного счет-договора не ошибка. Ну и что делать с требованием клиента указать «Вид деятельности по ОКДП»?

Цитата: В товарной накладной ТОРГ-12 не заполнена строка «основание».
Является ли данная строка обязательной к заполнению? Если да, то что в ней можно указывать?
8 ноября 2013
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
По строке «основание» товарной накладной могут быть указаны не только реквизиты договора купли-продажи (поставки), но и, например, реквизиты заявки покупателя, счета поставщика на оплату.
В то же время незаполнение графы «основание» может привести к спорам с налоговыми органами на предмет правомерности вычета НДС и признания расходов в целях налогообложения прибыли.

Обоснование вывода:
Форма товарной накладной (унифицированная форма ТОРГ-12) и Указания по ее заполнению (далее — Указания) утверждены постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132.
Согласно Указаниям ТОРГ-12 применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации. ТОРГ-12 составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно-материальные ценности, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей.
При этом ни Указания, ни другие нормативные акты не разъясняют порядок заполнения отдельных реквизитов ТОРГ-12, в том числе, и графы «основание» (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.03.2013 N 09АП-5718/13).
Учитывая, что основанием для передачи товара является договор купли-продажи (поставки), по нашему мнению, в строке «основание» ТОРГ-12 следует указать дату и номер договора купли-продажи (поставки). Данный вывод следует и непосредственно из формы ТОРГ-12, которая предусматривает, что по строке «основание» указывается договор или заказ-наряд.
Согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.
Из положений п. 1 ст. 434, ст. 159, ст. 160 ГК РФ следует, что договор может быть заключен как в письменной, так и в устной форме.
В силу п. 1 ст. 161 ГК РФ сделки юридических лиц между собой вне зависимости от суммы и вида сделки должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения.
Пункт 1 ст. 160 ГК РФ определяет, что сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами. Такой документ на практике, как правило, именуется договором.
Вместе с тем п. 2 ст. 434 ГК РФ предусматривает, что договор в письменной форме может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
Кроме того, п. 3 ст. 434 ГК РФ указывает, что письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение одной стороны заключить договор, то есть оферта (ст. 435 ГК РФ), принято (акцептовано) другой стороной в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК РФ.
Например, в постановлениях ФАС Центрального округа от 09.04.2010 N А68-4631/09, от 22.07.2008 N А08-8948/06-10-15, ФАС Северо-Западного округа от 30.04.2010 N Ф07-3761/2010, от 04.05.2009 N А44-80/2008 судьи пришли к выводу, что выставление поставщиком счета на оплату, содержащего существенные условия договора, и оплата такого счета покупателем рассматриваются судами как заключение сторонами договора в письменной форме.
В постановлениях ФАС Уральского округа от 10.02.2011 N Ф09-250/11-С3, Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2010 N 09АП-24205/2010 судьи посчитали, что заявки покупателя и выставленные продавцом на их основании счета свидетельствуют о заключении сторонами договора.
В этой связи мы полагаем, что по строке «основание» могут быть указаны не только реквизиты договора купли-продажи (поставки), но и, например, реквизиты заявки покупателя, счета поставщика на оплату.
Обращаем Ваше внимание, что, по мнению работников Росстата (письма Федеральной службы государственной статистики от 31.03.2005 N 01-02-09/205, от 03.02.2005 N ИУ-09-22/257), наличие в унифицированных формах незаполненных реквизитов не допускается.
Аналогичная точка зрения нашла отражение и в письме Минфина России от 01.08.2005 N 03-03-04/1/117.
Однако, зачастую, судьи с таким формальным подходом к заполнению первичного документа не соглашаются.
Так, в постановлении ФАС Московского округа от 11.04.2011 N Ф05-1938/11 судьи отклонили ссылки работников ИФНС на отсутствие в товарных накладных заполненных строк «основание», строк «груз принял», поскольку незаполнение спорных граф не свидетельствует о том, что товарная накладная составлена с нарушениями, не опровергает факта принятия на учет товара и не свидетельствует об отсутствии хозяйственной операции.
В постановлении ФАС Московского округа от 28.07.2009 N КА-А40/7008-09 отмечается, что представленные налогоплательщиком первичные учетные документы составлены по единой форме ТОРГ-12 и незаполнение в товарных накладных отдельных строк ошибочно квалифицировано налоговым органом как составление данных документов по форме, отличной от формы ТОРГ-12. Наличие в товарных накладных недостатков, носящих технический характер, не может служить безусловным основанием для отказа в применении налогового вычета по НДС.
В постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 31.10.2006 N А19-11480/06-44-Ф02-5599/06-С1 судьи не приняли во внимание доводы ИФНС для отказа в предоставлении к возмещению сумм НДС по счетам-фактурам ввиду отсутствия в товарных накладных номеров и даты транспортных накладных, а также отсутствия заполненной строки «основание», отметив при этом, что ввиду отсутствия договорных отношений (имели место фактические отношения поставки) между организацией и контрагентом заполнение графы «основание», предполагающей указание договора либо наряда-заказа, невозможно, однако приобретенный товар на учет поставлен на основании товарных накладных, а налоговая инспекция не подтвердила факт непринятия обществом данного товара на учет, следовательно, у налогового органа отсутствовали основания для отказа в возмещении НДС, предъявленного по счетам-фактурам.
В свою очередь в постановлении Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.05.2012 N 08АП-918/12 судьи, учитывая, что фактические обстоятельства свидетельствуют о совершении сторонами разовых сделок купли-продажи товара, оформленных товарными накладными (унифицированная форма ТОРГ-12), в которых графа «основание» не была заполнена, пришли к выводу, что между организациями имеют место отношения, регулируемые положениями главы 30 ГК РФ.
В ряде других решений судьи высказывают позицию, согласно которой налоговое законодательство не содержит требования об обязательном заполнении всех граф унифицированных форм бухгалтерских документов, отдельные нарушения не могут служить основанием для отказа в принятии к учету таких документов, поскольку они не свидетельствуют об отсутствии, например, затрат, а выявленные недостатки в оформлении первичных документов контрагентами не препятствуют установлению факта осуществления расходов, не отменяют их документального подтверждения и производственной направленности (смотрите, например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 18.02.2009 N А13-10133/2007, от 12.11.2009 N А13-3235/2006, ФАС Волго-Вятского округа от 26.11.2008 N А82-14889/2007-28, ФАС Центрального округа от 30.10.2008 N А35-4506/07-С15, ФАС Западно-Сибирского округа от 15.10.2008 N Ф04-6208/2008(13449-А45-15), Ф04-6208/2008(13307-А45-15), Девятого арбитражного апелляционного суда от 03.11.2009 N 09АП-9223/2009).
В то же время, например, в постановлениях ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.08.2012 N Ф02-3333/12, от 09.04.2008 N А19-11067/07-43-04АП-4990/2007-Ф02-1237/2008, Третьего арбитражного апелляционного суда от 23.04.2012 N 03АП-586/12, Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2011 N 10АП-4909/11 судьи, принимая во внимание совокупность представленных документов (в том числе, товарных накладных с незаполненной графой «основание»), пришли к выводу о недоказанности налогоплательщиком реальности операций и получении им необоснованной налоговой выгоды.
Учитывая многочисленную арбитражную практику, можно сделать вывод, что незаполнение графы «основание» может привести к спорам с налоговыми органами на предмет правомерности вычета НДС и признания расходов в целях налогообложения прибыли.

Смотрите так же:  Предоставление оригиналов документов в арбитражный суд

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член МоАП Завьялов Кирилл
Ответ прошел контроль качества

Назначение платежа в платежном поручении: оплата по счету или по договору?

Четких требований в законодательстве нет.
Из личной практики:

1. Если оплачиваем на основании с чета, пишем:
«За транспортные услуги по счету 125 от 31.05.2016, в т.ч. НДС 9000 руб.»

2. Если оплачиваем без счета, пишем:
«За транспортные услуги по договору 17 от 01.04.2016, в т.ч. НДС 9000 руб.»

Можно написать «в соответствии с договором 17 от 01.04.16, по счету 125 от 31.05.16, в т.ч. НДС 9000 руб.»

Формулировка зависит от того, как Вы все отражаете в учете. Важно отразить главные реквизиты документа-основания (дата, номер, сумма, НДС), и кратко но внятно предмет оплаты.

Что говорят специалисты:

Цитата (Портал «Налог-Налог» 01.02.2016): Верно указываем назначение платежа в платежном поручении

Назначение платежа в платежном поручении играет существенную роль для грамотного ведения бухгалтерского учета. Но большее значение правильность заполнения данного реквизита в платежке все же имеет для налогового учета: очень важно верно указать, за что именно были перечислены денежные средства.

В соответствии с п. 1.7.2 положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П владелец банковского счета обязан указывать в своих платежных поручениях назначение платежа. Все платежные документы должны раскрывать суть проводимой операции, а сделать это поможет верно заполненное поле 24 (назначение платежа).
При заполнении данной графы следует иметь в виду, что для нее установлено максимальное количество знаков — 210. Такая информация содержится в приложении № 11 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Согласно приложению № 1 к положению № 383-П следует уделить внимание указанию назначения платежа в платежном поручении. Так, здесь может быть приведено название работ, товаров, услуг, реквизиты договоров, счетов, расходных накладных или иных первичных документов. Если имеет место оплата (предварительная оплата) реализации ТМЦ или услуг, важно указать необходимую информацию об НДС.
Если оформляется платеж в бюджет, в поле 24 может быть указан вид налога (страхового взноса), период, а также иная важная для фискальных органов информация.

Ссылка на договор с счёте