Оглавление:

Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2018 год + образец приказа

На 2018 год устанавливать лимит кассы для малых предприятий и ИП не требуется, но для этого нудно издать соответствующий приказ. В статье рассмотрим какой приказ составить руководителю и как рассчитать и утвердить лимит кассы, если это необходимо.

Согласно указанию Банка России, которым установлены правила для кассовых операций, как предприниматели, так и малый бизнес вправе отказаться от установления лимита по кассе. Это означает, что накапливать в кассе деньги можно в любом желаемом количестве. Причем применяемая система налогообложения значения в этом случае не имеет (Читайте также статью ⇒ Порядок установки и применения онлайн кассы для услуг в 2018 году).

Лимит кассы на 2018 для малых предприятий

Как уже указывалось выше, для малых предприятий установление лимита по кассе не обязательно. Они вправе по своему желанию накапливать в кассе денежные средства, а также сдавать их в банк на свой расчетный счет. Для того, чтобы в 2018 году малый бизнес мог безопасно пользоваться данным правом, руководителем следует издать приказ.
Если организации этого не сделают, то им грозят штрафные санкции в следующих размерах:
• 40 000 – 50 000 рублей – для организаций;
• 4 000 – 5000 рублей – для должностного лица.

Специально разработанной формы такого приказа нет, сделать его можно в произвольном виде. Содержать такой приказ должен информацию о том, что утвержденный и действовавший до настоящего времени лимит остатка кассы отменяется. Кроме того, в приказе следует сослаться на документ, который позволяет организации пользоваться данным правом (Читайте также статью ⇒ Счет 50 в бухгалтерском учете: касса. Пример, проводки).

Важно! Если в течение года организация, которая отказалась от лимита кассы потеряет статус малого предприятия, налоговики вправе посчитать всю находящуюся в кассе сумму сверхлимитной и начислить штраф (до 50 тыс. рублей).

Лимит кассы на 2018 год для ИП

Для предпринимателей действуют те же правила, что и для малого бизнеса. Необходимости устанавливать лимит кассы у них нет. Они вправе оставить в кассе любую сумму денежных средств и на любой срок по своему усмотрению. Действует данное правило на основании тех же документов, что и для малых предприятий, то есть Указания Банка №3210-У. Что воспользоваться своим правом, предпринимателю следует издать приказ о том, что на 2018 год лимит кассы не устанавливаться. Сделать это можно по такому же принципу, как и в примере, подготовленном для малого предприятия.

Как рассчитать лимит кассы

На усмотрение руководителя предприятия установить лимит кассы все же можно, законодательство это не запрещает. При этом, как именно рассчитать лимит решить предприятие может самостоятельно. Сделать это можно как на основании поступающей в кассу наличности, так и на основании производимых выплат. Для только открытой фирмы установить лимит по прошлогодним показателям невозможно, а значит сделать она это может исходя из планируемой выручи (выплат) в предстоящем периоде. Правила расчета представлены в приложении к Указаниям Банка №3210.

Важно! Устанавливать лимит кассы нужно в полных рублях, а округлять полученные суммы по математическим правилам.

Расчет лимита кассы по выручке

Если в компании имеются подразделения, которые самостоятельно наличные в банк не сдают, а отправляют их в кассу главного офиса, то расчет лимит производят исходя из выручки всех подразделений. Для расчета применяют формулу:

Лк = Нп / РП х ПС, где

Лк – лимит остатка в кассе, рублей;
Нп –наличные средства, поступающие в кассу в течение расчетного периода, рублей;
РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;
ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

Сколько дней брать за расчетный период организация решает самостоятельно, но следует помнить, что он не может превышать 92 рабочих дня. Причем берутся именно рабочие дни компании, иначе рассчитанный лимит может получиться завышенным. Сдавать наличные в банк организация может не реже раза в течение 7 рабочих дней, либо 14, если организация расположена в таком населенном пункте, где нет банка.

Пример расчет лимита кассы по выручке

В ООО «Континент» установлена 5-дневная рабочая неделя. Для расчета лимита кассы на 2018 год будем использовать показатели 4 квартала 2017. Выручка, поступившая в кассу за этот период времени составляет 1 500 000 рублей. Количество рабочих жней во взятом периоде составляет 64 дня. Сдача в банк наличных происходи 1 раз в 3 дня. Исходя из этих показателей произведем расчет:
1 500 000 / 64 х 3 = 70 313 рублей.

Расчет лимита кассы по выдаче

Для расчета лимита кассы по выданным из кассы наличным, учитываются все выдаваемые средства за исключением: заплат, стипендии и других выплат, производимых сотрудникам. Для расчета применяют формулу:

Лк = Нв / РП х ПС, где

Лк – лимит остатка в кассе, рублей;
Нп –наличные средства, выдаваемые из кассы в течение расчетного периода, рублей;
РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;
ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

Ограничения в количестве дней расчетного периода и периода сдачи наличных в банк аналогичны периодам, установленным для расчета лимита исходя из выручки, то есть 92, 7 и 14 дней.

Пример расчета лимита кассы по выдаче

ООО «Континент» не принимает наличные средства, расчет покупатели производят через отделение банка. Расчет лимита кассы на 2018 год произведем на основании показателей 4 квартала 2017 года. Выданные средства по расчетам с поставщиками за выбранный период составили 2 100 000 рублей. Получает ООО «Континент» в банке наличные один раз в 2 дня. Количество рабочих дней в расчетном периоде составляет 64 дня (исходя из 5-дневной рабочей недели). Рассчитаем лимит:
2 100 000 / 64 х 2 = 65 625 рублей.

Приказ об установление лимита остатка кассы

После расчета лимита, организация должна утвердить его, издав соответствующий приказ.

Важно! Установить сумму лимита можно как на срок, так и бессрочно. Когда лимит устанавливается на 1 год, то на следующий год потребуется установить новый.

Приказ составляется в произвольно форме. Он должен содержать утвержденную сумму лимита, а также распоряжение об информировании кассира об устанавливаемой сумме.

Сверхлимитная сумма в кассе

На основании Указаний Банка №3210-У организация может оставить наличные в кассе в размерах больше утвержденного лимита в таких ситуациях:
1. В те дни, когда в организации установлены дни выдачи заработной платы, но не более 5 дней, включая день снятия наличных со счета (Читайте также статью ⇒ Сроки депонирования зарплаты работникам в 2018);
2. В выходные и праздничные дни организации, в том случае если в эти дни проводились кассовые операции.

Важно! Если лимит в организации не утвержден, то по умолчанию его принимают равным нулю, а значит любая оставшаяся в кассе сумма денег будет признана сверхлимитной.

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год

Похожие публикации

Любая фирма или ИП применяют в своей деятельности наличные деньги: в расчетах с организациями и физлицами, со своими работниками и т.д. В каждом случае «наличка» проходит через кассу, где после всех доходно-расходных операций, на конец дня может оставаться какая-либо сумма денежных средств. Лимит остатка наличности в кассе – это тот объем наличных, который компания или ИП определяет, как максимально возможный остаток на конец каждого дня, а все, что его превышает, должно сдаваться в банк. Для всех ли обязателен кассовый лимит, и как его рассчитать, расскажем далее.

Смотрите так же:  Наследство ребенок от первого брака

Кому нужен лимит остатка кассы

На сегодня установление лимита кассы не является поголовно обязательным для всех субъектов бизнеса, как это было до вступления в силу Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У.

Раньше отсутствие кассового лимита означало, что на конец дня в кассе не должно оставаться ни копейки, то есть лимит считался «нулевым». Теперь же, субъекты малого бизнеса и ИП вправе вообще не устанавливать лимит остатка денежных средств в кассе (абз. 10 п. 2 Указания ЦБ РФ № 3210-У). Это значит, что в отсутствие утвержденного лимита, в кассе у них могут оставаться любые суммы «налички». Конечно, это положение действует только, если они отменили приказом свой ранее действующий кассовый лимит.

Таким образом, для ИП и малых предприятий расчет на установление лимита остатка кассы не является обязательным, но если он есть, то должен соблюдаться. Все остальные организации рассчитывать кассовый лимит должны в обязательном порядке.

С кем юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы? Ни с какой госструктурой или банком согласовывать кассовый лимит не нужно, фирма рассчитывает и утверждает его сама.

Как сделать расчет лимита остатка денежных средств в кассе

Предприятие определяет свой кассовый лимит самостоятельно, руководствуясь Приложением к Указанию ЦБ РФ № 3210-У, и учитывая, что на сумму лимита влияет характер деятельности фирмы, объемы поступлений и выдачи «налички». Только что созданные фирмы должны учитывать при расчете ожидаемый объем своей выручки и выплат.

Приложение к Указанию ЦБ содержит два варианта расчета лимита остатка наличных денег в кассе.

Этот способ основан на показателях выручки компании (фактической или планируемой), и подойдет больше тем, кто часто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет.

Формула лимита остатка кассы:

  • L – кассовый лимит;
  • V – объем поступившей наличной выручки за товары, услуги или работы за расчетный период;
  • P – расчетный период, составляющий не более 92 рабочих дней юрлица; он может учитывать «пиковые» объемы поступлений, а также динамику поступления наличности в аналогичных периодах прошлых лет;
  • Nс – период времени в рабочих днях, между днями сдачи поступившей «налички» в банк (например, для расчета лимита остатка кассы при сдаче денег 1 раз в 5 дней, Nс = 5). Этот период не может длиться более 7 рабочих дней, а в местностях, где отсутствует банк – более 14 рабочих дней.

Пример расчета кассового лимита на 2018 г. из выручки:

Поступление наличной выручки в кассу ООО «Алмаз» в 4 квартале 2017 г. составило: в октябре 200 500 руб.; в ноябре – 306 000 руб., в декабре – 415 500 руб. Наличные сдаются в банк каждый день. Как рассчитать лимит остатка кассы?

Рассчитаем лимит по приведенной выше формуле:

(200 500 руб. + 306 000 руб. + 415 500 руб.) / (22дн. + 21 дн. + 21 дн.) х 1 = 14 406 руб.

Полученный лимит следует округлить до целых рублей, как того требуют правила округления и ФНС в своем письме от 06.03.2014 № ЕД-4-2/4116.

Если компания работает с «наличкой», в основном оплачивая покупку товаров, оказание услуг и т.п. (или планируя это делать), то ей больше подойдет второй вариант расчета на установление предприятию лимита остатка кассы.

Формула для него следующая:

  • R – сумма наличных, выданных за расчетный период, кроме зарплат, стипендий и прочих выплат работникам. Если у фирмы есть «обособки», нужно учитывать наличные деньги, которые хранятся у них, кроме случая установления обособленным подразделениям отдельного лимита остатка наличных денег в кассе;
  • P – расчетный период, за который учитывается выдача «налички» (требования к нему аналогичны первому варианту);
  • Nn – временной период между днями получения наличных денег в банке, не считая получения денег на зарплату, стипендии и прочие выплаты сотрудникам. Ограничения его продолжительности такие же, как для показателя Nс в первом варианте.

Пример расчета лимита остатка кассы на 2018 год из объема наличных расходов:

ООО «Гранит» в 4 квартале 2017 г. выдавало «наличку» своим сотрудникам в подотчет на оплату товаров и услуг в следующем размере: октябрь – 20 000 руб.; ноябрь – 16 000 руб., декабрь – 56 000 руб.). Деньги с расчетного счета снимали 1 раз в 4 рабочих дня. Какой лимит остатка кассы устанавливается в этом случае?

(20 000 руб. + 16 000 руб. + 56 000 руб.) / (22дн. + 21 дн. + 21 дн.) х 4 = 5750 руб.

Когда делать приказ о лимите остатка кассы

Последним шагом после расчета кассового остатка будет издание приказа об утверждении наличного лимита кассы. Текст приказа должен содержать информацию о сумме устанавливаемого лимита, о начале его применения и периоде действия. Обратите внимание, что для расчета на установление лимита остатка кассы бланк не требуется – расчет лимита тоже приводится в тексте приказа.

Изменить принятый лимит кассы можно в любое время, издав приказ об отмене старого и введении нового лимита. При изменении со временем показателей, применяемых в расчете, пересчитывать лимит по новой не требуется (письмо ЦБ РФ от 15.02.2012 № 36-3/25).

Лимит кассы для малых предприятий в 2018 году

Нужно ли устанавливать лимит остатка кассы в 2018 году малым предприятиям? Этот вопрос волнует сейчас упрощенцев, ИП и иных представителей малого бизнеса. Мы выяснили, обяжут ли малые предприятия в 2018 году определять лимит кассы, как рассчитать остаток кассы и составить приказ с приложением расчета и образец.

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Что такое лимит кассы и нужно ли его устанавливать малым предприятиям в 2018 году

Под лимитом кассы понимается максимальная сумма наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе предприятия. Те деньги, которые превышают установленный лимит, бухгалтер должен сдавать в банк. Превышение лимита возможно только в дни выдачи заработной платы и других социальных выплат.

Малые предприятия, в том числе и ООО на УСН, лимит кассы на 2018 год имеют право не устанавливать (п.2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У и письма ЦБ РФ № 29-1-1-6/9698 от 08.12.2014).

Напомним, что в 2018 году к малым предприятиям будут относиться компании:

  • со среднесписочной численностью не более 100 человек;
  • с доходами за 2017 год не выше 800 млн. рублей;
  • долей государственных, муниципальных образований, а также всяческих фондов и общественных организаций, не более 25%.

Руководитель малого предприятия издает приказ о том, что лимит кассы в 2018 году устанавливаться не будет. Таким образом, компания сможет хранить в кассе любую сумму денежных средств.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Образец приказа на 2018 год, если лимит кассы не устанавливается

Но если такая компания посчитает целесообразным установить лимит кассы в 2018 году, она может это сделать, следуя общим правилам расчета. Для этого директор создает приказа, где прописывает рассчитанной лимит (образец приказа на лимит кассы на 2018 году смотрите ниже).

Важно! Если малое предприятие приняло решение установить для себя лимит остатка в кассе, то она обязана его соблюдать. В противном случае ее ждет штраф.

Образец приказа с приложением расчета лимита кассы в 2018 году

Существует два способа расчета остатка лимита кассы в 2018 году для ООО на УСН и иных малых предприятий:

  • на основе поступления наличных денег от продажи товаров (работ, услуг);
  • на основе выдачи наличных денег, при этом выплаты сотрудникам заработной платы и иных доходов во внимание не принимаются.

А теперь рассмотрим, что представляет собой каждый из вариантов расчета.

Расчет исходя из поступлений денежных средств

Расчет лимита кассы для упрощенцев и прочих малых предприятий, исходя из полученной выручки, осуществляется по формуле:

Обратите внимание! Расчетный период должен варьироваться в промежутке от 1 дня до 92. А период времени для сдачи денег в банк не может быть больше 7 (14 для местности, где нет своего банка).

Пример. ООО «Лимма» находится на УСН. Ее директор дал команду рассчитать остаток лимита кассы на 20018 год, исходя из объема поступления наличных денег за один день.

Лимит кассы для малых предприятий в 2018 году

Малые предприятия согласно указанию ЦБ РФ № 3210-У могут не устанавливать лимит остатка кассы в 2018 году. Но если такой лимит установлен, то они должны его соблюдать. Алгоритм расчета лимита остатка кассы установлен на законодательном уровне: от среднедневных поступлений в кассу или среднедневных расходов из кассы.

Лимит кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может оставаться в кассе организации на конец дня. Все деньги сверх лимита должны быть сданы в банк в этот же день. Лимит кассы определяет максимальное количество наличных денег, которое может остаться на конец дня в кассе предприятия или ИП. Действующие правила в отношении обращения наличных денег в России устанавливают некоторые поблажки для субъектов малого предпринимательства. В статье расскажем о них и определим, обязательно ли устанавливать лимит кассы в 2018 году малым предприятиям.

Смотрите так же:  Срок действия отчетов по инженерным изысканиям

Почему важно рассчитать и установить правдивый лимит кассы

Некоторые организации предпочитают в целях собственной выгоды занижать или завышать величину лимита кассы. Однако, плохо и то, и другое. Объясняем, почему:

  1. Занижение лимита кассы: это неудобно чисто с практической точки зрения, ведь вам придется гораздо чаще сдавать деньги в банк или снимать их с расчетного счета. В результате – потерянное время и расходы на комиссию банка, которых могло бы и не быть.
  2. Завышение лимита кассы: этот вариант используется чаще всего, а последствия за данные действия гораздо жестче. Завышение лимита наказывается штрафами. Штраф за нарушения в работе с кассовой наличностью составляет до 5 000 рублей на руководителя, и до 50 000 рублей на организацию.

Кому можно работать без лимита кассы

Согласно российскому законодательству не устанавливать лимит кассы могут:

Они вправе хранить в кассе любую сумму денежных средств любой период времени.

Важный нюанс – если все-таки малое предприятие решает установить свой лимит кассовой наличности, оно обязано его соблюдать. В противном случае возможны штрафы.

Приказ на лимит кассы на 2018 год: образец

Применение рассчитанного кассового лимита обязательно должно быть закреплено приказом руководителя.

Отсутствие приказа руководителя об утверждении лимита кассы является серьезным нарушением. В этом случае считается, что лимит не установлен, и деньги в кассе хранить нельзя.

В приказе необходимо указать, с какого момента организация будет применять лимит кассы, и привести расчет самого лимита.

Если же предприятие решило не применять лимит (если оно имеет на это право) – необходимо также издать приказ о том, что организация использует свое право не устанавливать лимит кассы.

Как рассчитать лимит кассы на 2018 год

Существует два способа расчета лимита кассы:

  • по сумме наличной выручки;
  • по объему расходования наличных из кассы.

Организация вправе выбрать один из способов по своему усмотрению, но с учетом характера деятельности компании. Если у вас наличная выручка значительно больше расходов, производимых из кассы, – вам подойдет первый вариант. Если же расходов больше – значит, второй.

В любом случае, будьте готовы к тому, что в случае проверки, вам придется обосновать, почему был выбран тот или иной способ расчета лимита кассы.

Как рассчитать лимит кассы по выручке

Чтобы рассчитать лимит кассовой наличности согласно первому способу нужно воспользоваться специальной формулой. Она выглядит так:

Расчет лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета

Устанавливая максимальный предел, в рамках которого ваша фирма может хранить наличность в кассе, не просто составьте приказ, где зафиксируйте соответствующее значение. Но также подготовьте и приложите к приказу расчет такого значения. Образец документа и пояснения, как его составить, — в нашей статье.

Главные новости декабря для бухгалтера

Как в техническом плане оформить приложение

Типовой формы расчета лимита кассы не существует. Весь внешний вид, формат и наполнение обдумываете и определяете вы сами. Но определенные данные все-таки должны присутствовать — подробнее о них мы поговорим далее в отдельных разделах нашей статьи.

Составьте документ на отдельном листе — на компьютере или от руки. В шапке так и напишите — приложение к приказу. Причем приведите его реквизиты (дату, номер) и название. Например: «Об установлении лимита остатка наличных денежных средств в кассе». Убедитесь, что все реквизиты из приказа вы перенесли верно.

Храните приказ и приложение к нему вместе, скрепив элементарно — степлером или обычной скрепкой.

Надо ли приводить в приложении к приказу формулу расчета

Как посчитать лимит кассы на 2019 год, по сути решает каждая компания индивидуально. Как известно, есть две формулы счета — исходя из наличных поступлений и исходя из наличных трат. Выбирая ту или иную схему, конечно, вы должны собрать сведения именно о тех составляющих, которые входят в выбранную вами формулу. Иначе вычисления нельзя считать корректными. И всю вводную информацию желательно построчно зафиксировать в документе-расчете, который будет приложением к приказу на установление лимита кассы.

Приводить саму формулу или нет — дело хозяйское. Есть образцы 2019, в которых таковая забита. Можно, как в нашем примере, ограничиться только уравнением расчета с уже подставленными в формулу реальными значениями. Такое оформление желательно в любом случае, чтобы было видно, как именно посчитана величина.

Вариант — сослаться на приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее также — Указание ЦБ РФ), в котором собственно и приведены обе возможные формулы.

Кто должен расписаться в расчете

Обратите внимание: целесообразно и логично, чтобы в приложении к приказу на лимит расписался счетный работник предприятия, фактически сделавший все вычисления — бухгалтер, ведущий бухгалтер, главбух. Тогда как сам приказ утверждает руководитель компании.

Есть ли какие-то особенности для малых предприятий

Если организация — представитель малого бизнеса хочет установить денежный потолок по кассе, то весь описанный в нашей статье порядок в равной мере относится и к ней. То есть также нужно составить приказ на утверждение лимита, оформив к нему приложение с расчетом.

Также напомним, что малые компании имеют право работать без каких-либо ограничений по кассе, как и ИП (о них мы еще поговорим далее). Но такое свое решение организация также должна зафиксировать документально. То есть составить отдельный приказ, в котором так и написать, что фирма работает без установления остатка наличных в кассе.

Расчет по кассе на 2019 год у ИП

Согласно часто упоминаемому здесь Указанию Центробанка № 3210-У с 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели не обязаны устанавливать лимит кассы. Таким образом, в 2019 году ИП могут смело хранить наличными столько средств, сколько им захочется.

Если бизнесмену (особенно это касается случаев ИП с многочисленными штатом работников) проще вести свой бизнес с кассовым лимитом, то никто не запрещает его разработать и ввести. В этом случае можно за основу также взять наш образец приказа с приложением расчета.

Как облегчить работу бухгалтера по вычислению лимита кассы

Рассмотрите идею составления на предприятии типовой формы расчета. Тогда вам не надо будет каждый раз вникать в суть требований, лазить в соответствующее Указание ЦБ РФ. А просто подставлять всякий раз лишь новые значения, которые являются переменными. Поправить форму придется, только если законодатели внесут какие-то правки в действующий регламент.

Сразу успокоим: приложение ЦБ РФ с формулами расчета не менялось с самого принятия документа в 2014 году (не считая двух технических правок 2015 года). Поэтому ждать, что оно как-то кардинально изменится в ближайшее время вроде бы оснований сейчас нет.

При желании можно даже разработать некий калькулятор расчета лимита кассы на 2019 год. Например, в файле формата excel. Компаниям с большим количеством обособленных подразделений, имеющих собственные лимиты и напрямую сдающих деньги в банк, точно не помешает наличие таких технических возможностей. Так вы унифицируете расчеты по всей компании, в связи с чем будет меньше возможных ошибок и сюрпризов, связанных с кассой.

А вот если обособки сдают деньги в кассу юрлица, а не на счет в банке, то оно определяет свой лимит остатка с учетом ограничений, установленных в отношении этих ОП (абз. 5 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

В типовой форме (калькуляторе расчета) для удобства можно сделать примечания, поясняющие, что должно входить в тот или иной показатель.

Разбираемся с основными тремя показателями расчета

В любом приложении к приказу о лимите кассы будет фигурировать три показателя, без которых как ни крути не рассчитать требуемую величину. Поэтому каждому бухгалтеру нужно четко понимать, что под ними подразумевается. Итак, начнем.

Расчетный период. Вы можете один раз определиться с продолжительностью расчетного периода. И больше, без значимых на то оснований (например, это могут быть кардинальные изменения в бизнес-процессе) не возвращаться к такому вопросу.

Например, сразу определите, каково минимально и максимально возможное количество рабочих дней данного периода. Самый нижний порог для минимума — это 1 (один) день. Максимум — 92 (девяноста два) рабочих дня. Стало быть, можете установить любое значение в заданном диапазоне — от 1 до 92 включительно. Свой выбор как-то специально обосновывать в расчете не обязательно. Например, если это квартал года, то и так понятно, что вы периодически обновляете лимит, так как и вводные данные меняются в течение года. И каждый раз новое значение будет более актуальным по сравнению с прежним.

Заметим, что если в качестве расчетного периода выбран предшествующий или иной квартал, то по кварталам количество дней может несущественно варьироваться.

Количество рабочих дней между днями обращения в банк. Здесь имеются в виду такие операции, как сдача наличных в кредитное учреждение. Либо, наоборот, получение средств по чеку в банке. В любом случае указанный период времени не должен превышать 7 (семи) рабочих дней, а при нахождении юрлица в населенном пункте, где отсутствует банк, — 14 (четырнадцати) рабочих дней.

Смотрите так же:  Пособия на детей великий новгород

Сдача средств будет интересовать тех, кто считает свой лимит исходя из объема наличных поступлений в кассу. Например, такой вариант выбирается, когда ОП (магазины) много торгуют в розницу за наличку. И живая выручка есть всегда. Соответственно, по ней и ведется расчет.

Получение денег из банка — для случая, когда применяется вторая формула, по которой учитывается объем выдач наличных денег. Например, когда компания только выдает наличными (например, займы). При этом выплата заработной платы, стипендий и других сумм работникам — не в счет. Об этом прямо написано в абзаце 1 пункта 2 приложения к Указанию.

В приложении с расчетом можете указать наименование обслуживающего вас банка. Такая информация будет особенно полезна, если фирма является клиентом нескольких кредитных организаций.

Стоимостной показатель в рублевом выражении. Это объем наличных денег за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) за расчетный период (первая рабочая формула из приложения к Указанию ЦБ РФ). Либо объем выдач наличных, без учета заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период (вторая формула).

В отличие от первых двух временных показателей, которые в принципе можно зафиксировать и использовать последовательно из года в год, данный показатель, скорее всего, будет каждый раз — разный. Поэтому обязательно перепроверяйте то значение, которое попало у вас в расчет. Будьте готовы подтвердить эту цифру документально. Например, поступления наличными — соответствующими бухгалтерскими регистрами. Чтобы ваши объяснения не были голословными.

Еще такой момент — стоимостной показатель как-либо корректировать/округлять не нужно. Ведь брать нужно фактические данные за выбранный расчетный период. Только вновь созданные компании берут для своего первого приказа предполагаемые (спрогнозированные) значения. Если же компания какой-то промежуток времени уже работала, то нужно руководствоваться реальными цифрами.

Как обозначить в приложении к приказу итог расчета

Расчет лимита кассы ведется в одно действие с использованием трех выше описанных значений. Сам расчет так и записывайте — в виде математического уравнения. Например: 500 000 руб. : 50 дн. × 5 дн. = 50 000 руб.

Как правило, результат вычислений лимита кассы — это не совсем красивая и ровная цифра с копейками. Не будет ошибкой, если получившуюся сумму для удобства использования в работе вы округлите до целых рублей (отбросив копейки), десятков рублей или даже сотен и тысяч (в большую или меньшую сторону). Пример подобного округления — в нашем образце.

Сумму после округления можно привести сразу в приложении-расчете после всех сделанных вычислений. Либо только в тексте самого приказа, чтобы не дублировать данные. Повторимся, стоимостной показатель за выбранный период берите какой есть — вплоть до рублей и копеек.

Образец приказа на лимит кассы

Подборка наиболее важных документов по запросу Образец приказа на лимит кассы (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Образец приказа на лимит кассы

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: Образец приказа на лимит кассы

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Лимит кассы в 2018 году для ИП и ООО: образец приказа и расчет

С 2014 года от обязательного лимита кассы освобождены ИП и юридические лица из сектора малого бизнеса. Однако это не означает, что им можно забыть об этом понятии. Чтобы освободить свою кассу от каких-либо ограничений нужно подписать определенные документы.

О правильном оформлении лимита кассы на предприятии (для ИП и ООО) или его отсутствия мы поговорим в нашей сегодняшней статье.

Лимит как часть кассовой дисциплины в 2018 году

Использовать наличные деньги может любое предприятие, но для этого сперва нужно завести кассу и внутренним приказом ограничить максимальную сумму, которая может в ней оставаться.

Суммы, превышающие лимит наличных денег в кассе, должны быть сданы в банк. Об этом говорит Указание Центробанка №3210-У.

Каждый рабочий день перед завершением смены кассир производит сверку кассовых документов, записывает в кассовую книгу остаток наличных средств и заверяет его своей подписью. Именно этот остаток не может превышать установленный лимит.

Ответственность

Превышение на предприятии разрешенной суммы наличных становится поводом для привлечения нарушителя к ответственности:

Однако, и этот закон имеет свои исключения. Согласно указанию Центробанка безнаказанно превышать лимит допустимо:

  • для выдачи зарплаты и других выплат сотрудникам;
  • в дни когда компания работает, а у финансовых учреждений выходной (например, это суббота и воскресенье для большинства розничных магазинов).

Зачем это нужно

Изначально лимит кассы был введен как мера ограничения объема наличных средств, находящихся в обороте у бизнеса. Деньги, лежащие на безналичных банковских счета перестают быть для государства мертвым грузом, они начинают «работать».

Для самих предпринимателей ограничение кассы это в первую очередь вопрос безопасности. Чрезвычайные ситуации, ограбления, мошенничества — застраховаться от всего невозможно, но если хранить наличными лишь часть выручки, многие риски можно уменьшить.

Расчет лимита кассы

Каждая организация (или ИП) сама устанавливает лимит кассы, однако не придумывает его, а именно рассчитывает по определенной формуле, которую Центробанк утвердил в своем Указании №3210-У.

Формула расчета лимита кассы: СП / РП * Дн

Лимит кассы рекомендуется округлять до рублей, отбрасывая копейки.

Например, за 28 рабочих дней наличная выручка предприятия составила 75000 рублей. Бухгалтер кладет выручку на расчетный счет каждые 5 рабочих дней. Тогда лимит кассы будет рассчитан так: 75000/28*5=13 393 рублей.

Согласовывать лимит с банком или налоговой не нужно. Несмотря на строгий порядок расчета, закон позволяет бизнесменам ощутимо корректировать значение лимита. Например, лимит можно увеличить или уменьшить за счет изменения периодичности инкассации.

Неустановленный лимит для юридических лиц среднего и крупного сектора приравнивается к нулю, а значит даже сто рублей будут оцениваться как превышение.

В любое время предприятие может пересчитать лимит и утвердить его новое значение. И наоборот, если какие-то данные изменились, организация не обязана делать перерасчет.

Расчет лимита для предприятий без наличной выручки

Компании, имеющие исключительно безналичный доход, тоже иногда вынуждены соблюдать кассовую дисциплину. Например, наличные могут понадобиться им для работы с поставщиками.

Тогда в формуле лимита кассы вместо выручки во внимание берется существующая или предполагаемая сумма выдаваемых средств (кроме выплат сотрудникам).

Другой вариант формулы: Сумма выдачи / РП * Количество дней между получениями наличных со счета.

Пример расчета: предприятие за 4 дня закупило на наличные деньги материалы и расплатилась с подрядчиками на общую сумму 107 000 рублей. Генеральный директор снимает деньги с расчетного счета каждые 3 дня. Всю выручку компания получает по безналу. Тогда лимит кассы равен: 107000/4*3=80250 рублей.

Лимит кассы для обособленных подразделений

То, как будет рассчитываться лимит для кассы в представительстве или филиале, зависит от того, куда сдаются наличные.

Если наличные из подразделения направляются в главную кассу компании, то рассчитывается общий лимит на кассу всего предприятия и его филиалов с учетом всех наличных движений.

Если подразделение самостоятельно сдает наличность в банк, то и ограничения для него устанавливаются свои, независимые от касс в других подразделениях.

Приказ об установлении лимита кассы

После окончания расчетов лимит кассы закрепляется приказом генерального директора компании.

Никаких особых требований к приказу законы РФ не выдвигают. Каждая организация издает приказ в произвольной форме и включает в него пункты, которые посчитает необходимыми, но среди них:

  • размер лимита;
  • дата вступления ограничения в силу;
  • дата окончания действия приказа (если таковая предусмотрена);
  • перечень ответственных лиц;
  • детали расчета итоговой суммы.

Образец приказа

Рассмотрим образцы приказа об установлении лимита кассы для двух компаний: новой и уже действующей.

Документ печатается на корпоративном бланке организации, если такой имеется, обязательно нумеруется, датируется и подписывается как руководителем, издавшим приказ (генеральный директор, ИП), так и должностными лицами, ответственными за соблюдение норм (бухгалтер, кассиры).

Приказ может содержать также дополнительные пункты, касающиеся ответственности за превышение лимита или порядка действий по предотвращению таких ситуаций.

Подробный расчет установленного лимита может быть включен как в текст самого документа, так и вынесен в приложение.

Скачать образец приказ можно здесь .

Лимит кассы для малых предприятий и ИП отменили три года назад, но и в 2018 году некоторые предприниматели продолжают его придерживаться.

Чтобы отменить лимит необходимо издать соответствующий указ и оповестить всех сотрудников. Даже самозанятый индивидуальный предприниматель во избежание вопросов от контролирующих органов должен непросто прекратить соблюдать лимит, а первым делом издать отменяющий приказ.

Образец приказа для индивидуального предпринимателя вы можете посмотреть и скачать :

Затем рекомендуется издать приказ, согласно которому с определенной даты лимит остатка в кассе не установлен. Либо этот пункт можно сразу включить в текст приказа.

Приказ по лимиту кассы на 2018 год образец