Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается доход гражданина во время расчета налога. В итоге налог начисляется на меньшую сумму, что снижает и размер налогообложения. Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов, отличаются они направлением, на которое были использованы средства (на покупку жилья, на лечение, на благотворительность и т.д.).

В данной статье мы расскажем о стандартном налоговом вычете на детей в 2021 году: кто имеет право получить возврат средств, в каком размере и как оформить вычет.

Налоговый вычет: определение

По сути, налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. На практике это означает, что налогоплательщик при соблюдении ряда условий может получить возврат части от уплаченных налогов.

Налоговый вычет на детей
Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов:

  • стандартный;
  • социальный;
  •  имущественный;
  • инвестиционный;
  • профессиональный и другие.

Стандартный вычет предоставляется на налогоплательщика и на его детей. Его предоставление регламентируется статьей 218 НК РФ.

Обратите внимание, также можно получить имущественный и социальный вычет.

Налоговый вычет на ребенка: кому положен

Стандартный налоговый вычет на ребенка положен следующим лицам при условии, что он находится на их попечении:

  • родителям;
  • гражданским супругу или супруге (в случае развода родителей);
  • опекуну;
  • усыновителю (а также его супруге или супругу);
  • попечителю;
  • приемные родители.

Супруге отца положен вычет по НДФЛ только в том случае, если отец исправно выплачивает алименты.

Основным условием для получения возврата налоговых отчислений является наличие у перечисленных лиц официального трудоустройства, при этом доход должен облагаться налогом в размере 13%.

Основания для предоставления

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются:

  • на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;
  • на детей-инвалидов (до достижения 18 лет);
  • на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он учится по очной форме обучения.

Кроме того, на детей можно получить социальные вычеты:

  • за лечение ребенка, в том числе и за приобретение медикаментов (до 18 лет);
  • на пенсионные взносы и добровольное пенсионное страхование в пользу детей;
  • на добровольное страхование жизни ребенка (на срок более 5 лет);
  • на дополнительное образование (секции, кружки);
  • за обучение ребенка на платной основе (в ВУЗе, колледже, детском саду).

Также у родителей (опекунов, усыновителей и т.д.) есть возможность оформить имущественный вычет, но только при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговый вычет на детей: порядок оформления

Получить налоговый вычет на ребенка можно двумя способами:

  • подать заявление работодателю;
  • оформить в отделении ФНС по месту жительства.

Рассчитывается сумма вычета по фиксированной ставке и зависит от количества несовершеннолетних детей в семье.

Через ФНС

Для подачи заявления на получение вычета через налоговую службу необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в отделении ФНС или онлайн в личном кабинете на сайте налоговой.

Возврат налога осуществляется по окончании года. Сумма выплачивается один раз и за весь период, указанный в декларации. После подачи заявления ФНС проверяет документы в течение 3 месяцев. В случае подтверждения права на вычет, переплата должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца.

Обратите внимание, получить вычет на пенсионные взносы и на добровольное пенсионное страхование ребенка можно только через налоговую.

На рабочем месте

Налоговый вычет на детей с зарплаты можно получить по месту официального трудоустройства. Чтобы вернуть средства необходимо подать заявление руководителю организации. Через работодателя можно получить следующие вычеты на детей с заработной платы:

  • стандартный;
  • социальный на лечение, образование и добровольное страхование жизни ребенка;
  • имущественный (если жилье было приобретено несовершеннолетнему ребенку).

Подается заявление один раз с момента рождения ребенка. Повторно необходимо обращаться для оформления налогового вычета в двух случаях:

  • при смене рабочего места;
  • при рождении еще одного ребенка.

Льгота по подоходному налогу предоставляется ежемесячно до тех пор, пока заработная плата, облагаемая налогом в размере 13%, достигнет суммы в 350 тысяч рублей. Более подробное разъяснение о получении налогового вычета можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Для получения социального и имущественного вычетов работодателю необходимо предоставить подтверждение от налоговой службы.

Документы для получения вычета на ребенка

Вам понадобятся следующие документы для предоставления налогового вычета:

  • заявление;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении всех детей, проживающих в семье;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного учреждения (в случае если ребенок обучается по очной форме).

С образцом заявления можно ознакомиться ниже.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка

Опекунам, попечителям и усыновителям при подаче документов на вычет НДФЛ необходимо также предоставить:

  • постановление из органов опеки;
  • документы, подтверждающие усыновление;
  • договор о приемной семье;
  • документы об опеке и попечительстве.

Если ребенка воспитывает один родитель, он может получить вычет в двойном размере. Для этого ему нужно предоставить свидетельство о смерти, решение суда о признании безвестно пропавшим или другие документы, подтверждающие отсутствие второго родителя.

Возможная сумма вычета

Рассчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно самостоятельно, так как он выплачивается по фиксированной ставке. Получать его можно с рождения ребенка и до достижения им 18 лет. Его размер в 2021 году составляет:

  •  на первого ребенка – 1 400 рублей;
  • на второго ребенка – 1400 рублей;
  •  многодетным родителям на третьего и последующих детей (на каждого) – 3 000 рублей.

Максимальная сумма вычета предоставляется родителям, их супругам и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет (до 24 лет, если инвалидность I и II группы), студентов, аспирантов, интернов, ординаторов в возрасте до 24 лет – 12 000 рублей. Опекуны, попечители и приемные родители в этом случае получают 6 000 рублей.

На двойной налоговый вычет имеет право один из родителей в случае:

  • если второй родитель отказался от получения вычета;
  • когда детей воспитывает единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель и т.д.).

Получить вычет в двойном размере нельзя:

  • если один из родителей состоит на учете в центре занятости;
  • когда родители не состоят в браке;
  • если один из родителей лишен родительских прав;
  • когда мать находится в отпуске по беременности, родам и по уходу за ребенком;
  • если один из родителей отбывает тюремное наказание.
Поделиться в социальных сетях