Дарение квартиры – это процедура, в ходе которой владелец жилья передает право собственности другому лицу безвозмездно. Подарить недвижимость можно как родственнику, так и любому другому человеку. В соответствии со статьей 228 НК РФ дарственная на квартиру облагается налогом.
Далее мы расскажем, в каком случае гражданин освобождается от налогообложения при дарении, какой размер налога и что будет, если его не оплатить.
Налог на дарственную между родственниками
Подарок Налоговым кодексом РФ расценивается как доход. Таким образом, если вам подарили квартиру, вам придется включать ее в декларацию 3-НДФЛ и оплачивать налог в зависимости от ее стоимости. Но в законодательстве предусмотрены случаи дарения жилплощади без уплаты налога.
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ налог не уплачивается при дарении недвижимости между близкими родственниками. Законодательство к близким родственникам относит:
- мужа и жену;
- родителей;
- детей (в том числе и усыновленных);
- дедушек и бабушек;
- внуков;
- братьев и сестер (в том числе и неполнородных).
Таким образом, налог на квартиру, принятую в дар от родителей, ребенок оплачивать не должен. А вот если жилье подарит племяннику дядя или тетя, в таком случае дар облагается налогом.
Обратите внимание, что налог на дарственную на квартиру оплачивает только одаряемый.
Размер налога на дарение
Отдельного налога при оформлении дарственной на квартиру или любое другое имущество в законодательстве не существует. Одариваемый должен оплатить 13% от стоимости недвижимости. Например, если подаренное жилье стоит 4 млн. рублей, то сумма налога составит 520 тысяч рублей.
В случае если одариваемый является не резидентом РФ (то есть проживает на территории России менее 183 дней в год), ему необходимо оплатить 30% от стоимости квартиры.
Налог с подаренной квартиры взимается с кадастровой или рыночной стоимости. При этом стоит учитывать, что для определения рыночной стоимости недвижимости необходимо приглашать независимого оценщика, имеющего специальную лицензию.
Рекомендуем обратиться за помощью к нашему юристу, он поможет выбрать наиболее выгодный вариант для оплаты НДФЛ.
Так как налог на дарственное имущество близкими родственниками не оплачивается, декларацию в налоговую подавать не нужно. В этом случае налоговый агент может связаться с вами и попросить предоставить доказательство, что даритель был вашим родственником.
Срок оплаты налога
При оформлении дарственной на квартиру между чужими людьми, одариваемый должен подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. Оплачивается налог до 15 июля этого же года. То есть, если тетя подарила племяннику жилье в мае 2021 года, племянник должен подать декларацию до 30 апреля 2022 года, а налог нужно заплатить до 15 июля 2022 года.
Если налог не оплачен
В случае если вовремя не платится налог при дарении квартиры, ФНС составит акт о правонарушениях, а потом оштрафует одаряемого. Так, в случае, когда гражданин не подал декларацию до 30 апреля, за каждый месяц просрочки ему будет начисляться штраф в размере 5% от суммы долга. Если же налог по договору дарения не будет уплачен до 15 июля, одаряемому грозит штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а также пеня за каждый просроченный день в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В случае возникновения просрочки по оплате налога на дарственную, рекомендуем обратиться за помощью к нашему юристу. Он составит алгоритм дальнейших действий и поможет избежать серьезных последствий.
Дата публикации: 26. 04. 2021
