Декларация 3ндфл для ип на енвд

нужно ли сдавать декларацию 3ндфл ип -плательщику енвд и если нужно то какие листы.другой деятельности не ведется и доходов нет.

Ответы юристов (4)

Здравствуйте, Ольга Валентиновна.

Минфин России в письме от 30 ноября 2011 года № 03-11-11/297 указал, что индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД, не обязан уплачивать НДФЛ, но только в отношении доходов от видов деятельности, переведенных на ЕНВД. Поэтому если индивидуальный предприниматель занимается только видами деятельности, которые переведены на уплату ЕНВД, и получает доходы только от них, декларацию по НДФЛ по форме № 3-НДФЛ, по которой отчитываются по другим, не «вмененным» доходам, он представлять не должен (п. 4 ст. 346.26, п. 24 ст. 217 НК РФ).

Есть вопрос к юристу?

Ольга Валентиновна, здравствуйте!

Согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ уплата индивидуальными предпринимателями ЕНВД предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД) и, соответственно, от обязанности по представлению в налоговые органы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
При этом ст. 346.29 НК РФ установлено, что налоговой базой для исчисления суммы ЕНВД признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности. таким образом, ИП при ЕНВД не обязан подавать указанную Вами в вопросе форму отчетности.

Вы являетесь физическим лицом, зарегистрированным в качестве ИП. Ваш НДФЛ в данной ситуации заменяется налогом ЕНВД — поэтому никаких дополнительных деклараций вам сдавать не нужно. Если у вас будет дополнительные доходы как физлица, которые не входят в ЕНВД — тогда вы должны сдавать 3-НДФЛ.

В вопросе недостаточно информации, чтобы следовать ответам, приведенным выше.

В соответствии с п. 4 ст. 346.26 НК РФ, уплата индивидуальными предпринимателями ЕНВД освобождает от обязанности по уплате НДФЛв отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.

1) Если были доходы от иной деятельности, НДФЛ сдается.

2) Кроме того, если Вы перешли на ЕНВД в прошлом году, но не сначала налогового периода (начала года), соответственно был промежуток, за который надо сдать НДФЛ.

Вышеприведенные случаи необходимости сдачи декларации НДФЛ-3 не касаются ситуации, когда Вы совмещаете ЕНВД с УСН. Потому как ЕНВД применяется только в отношении отдельных видов деятельности, а УСН распространяется на всю деятельность и при УСН также не надо за себя платить НДФЛ. УСН в этом случае прикрывает случаи получения доходов от другой деятельности от обязанности сдавать НДФЛ-3.

Также бывает, что указанные коды ОКВЭД в ЕГРИП — не те виды деятельности, по которым Вы применяете ЕНВД, надо сдавать нулевую НДФЛ-3.

Дополнительно есть разночтения в ситуации, когда ИП зарегистрирован в одной инспекции, а деятельность ведет в другом районе (городе), неподведомственном своей ИФНС — тут тоже нужна нулёвка.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Подача налоговой декларации в случае смерти продавца-собственника

Здравствуйте. После смерти бабушки сын оформил деревенский дом и участок на себя. Через 2 года дом с участком сын продал. Через несколько месяцев сын умер. Подавать налоговую декларацию его жене?

Смотрите так же:  Сколько стоит оформить зеленку

07 Февраля 2017, 22:49 Ольга, г. Москва

Ответы юристов (2)

Со смертью лица прекращаются все его обзанности по налога. Соответсвенно, никакой декларации за умершего подавать не нужно.

Статья 44. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
3) со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;

Как понять Вас, если пишете: «После смерти бабушки сын оформил деревенский дом и участок на себя»? Чей сын, бабушкин? Чьей бабушки, Вашей?

Налоговую декларацию подает собственник имущества. Если собственник умер, подавать должен наследник при условии, что это имущество было совместно нажитым. Судя по Вашему не очень понятному вопросу, оно не было совместно нажитым имуществом. Следовательно, никакой декларации жене подавать не нужно. Ей просто для сведения нужно сообщить в письменной форме налоговым органам о его смерти, приложив копию свидетельства о регистрации смерти.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имущественные вычеты за ребенка

Ольга, добрый день.

Вам необходимо заполнить и сдать две налоговые декларации за тот год, в котором были совершены сделки. Одна декларация будет на ваше имя, а вторая — на имя ребенка.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется конкретно за какой-то год. Посмотрите наш пример заполнения декларации в случае одновременной продажи и покупки имущества в одном году.

Размер вычета вам нужно отразить в обеих декларациях, т.к. с 2014 года отменено разделение по долям. В связи с этим рекомендую вам дождаться утверждения новой формы 3-НДФЛ за 2014 год.

Касаемо декларации за несовершеннолетнего ребенка: произойдет взаимозачет налога при продаже и покупке, но пока что вернуть налог он не сможет, т.е. не работает и не имеет дохода. Сможет получить остаток в будущем.

Ка быть, если налоговая потеряла декларацию 3НДФЛ?

Подали декларацию 3 НДФЛ за 2015г на предоставление имущественного налогового вычета.

Отправляли почтой, все чеки об отправке, опись вложений, уведомление о вручении с отметкой у нас есть. По прошествии 3 месяцев выяснилось, что документы вместе с декларацией в налоговой утеряны.

Теперь в инспекции предлагают сделать уточненную декларацию и предоставить комплект документов еще раз.

А я думаю, что таким образом инспекция лишь затянет сроки возврата.

Как лучше поступить в данной ситуации, соглашаться с налоговой или правомерно будет предоставить еще раз первичную декларацию, а не уточненную.

Ответы юристов (1)

Да, именно так. Камеральная проверка, срок на которую три месяца, будет отсчитываться с даты предоставления уточнённой декларации. Плюс уточнённая — означает что данные меняются. Что Вам предлагают поменять в декларации?

Как лучше поступить в данной ситуации, соглашаться с налоговой или правомерно будет предоставить еще раз первичную декларацию, а не уточненную.
Ольга

Я бы посоветовала не соглашаться, предложить им копию декларации и документов, чтобы у них была возможность проверить и вернуть налог. Сообщить, что направите жалобу.

По прошествии 3 месяцев выяснилось, что документы вместе с декларацией в налоговой утеряны.
Ольга

На всякий случай уточню — информация устная или дали письменный запрос о предоставлении повторно декларации?

Уточнение клиента

Добрый день! Спасибо за ответ.

Информация об утере декларации и предоставлении ее повторно — устная. Три месяца на проверку декларации прошло, мы сами стали звонить в налоговую, чтобы узнать результаты проверки, вот тогда и выяснилось, что декларации у них нет. И инспектор по телефону посоветовала предоставить декларацию еще раз, ничего не меняя, но уже как уточненную. В связи с этим и появились сомнения.

Смотрите так же:  Налог на дарение денег близкому родственнику

30 Мая 2016, 11:06

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Отчётность по почте

Здравствуйте.Подскажите,могу ли я отправить декларацию по УСН за 2013г. по почте, как и раньше?Спасибо.

Ответы юристов (5)

Насколько мне известно, в части способа представления деклараций изменений в законодательстве не было. Поэтому, как я считаю, можете отправить и заказной почтой, желательно, с обратным уведомлением. Если обнаружат ошибки, Вас просто вызовут для их устранения.

Есть вопрос к юристу?

добрый вечер! вы можете направить налоговую декларацию почтовым отправлением с описью вложения ( ст 80 НК РФ). каких-либо изъятий для УСН не введено.

Ольга, добрый вечер!
Для тех, кто остался на УСН ничего не изменилось.
А вот для тех ИП, которые потеряли право на такой режим или выбрали другую систему налогообложения, декларация должна быть подана не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда произошло данное событие.

Не забывайте, что также Вы можете подать декларацию и через интернет.

Согласно п.3 ст.80 НК РФ налогоплательщики могут выбирать, как представлять декларацию при УСН: на бумаге или в электронной форме.

Декларацию в бумажном виде вы можете подать любым из двух способов:

— лично или через своего представителя;

— по почте.
В 2013 году никаких изменений в законодательстве по данному вопросу не произошло.

Декларацию необходимо направить почтовым отправлением с описью
вложения. На почте вам должны выдать квитанцию (пп. «б»
п. 12 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 15.04.2005 № 221).

Декларацию по почте можно отправить до 24 часов последнего дня срока ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

При этом днем представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения (абз. 3 п. 4 ст. 80 НК РФ, п. 2.2 Порядка заполнения декларации)

Кроме того, если оригинал декларации направлялся вами по почте, вы вправе представить в налоговый орган копию декларации и потребовать, чтобы инспекция проставила на ней отметку (штамп) о получении декларации (Решение ВАС РФ от 14.07.2011 №ВАС-5591/11).

Так что, да, можете отправлять по почте.

Согласно п. 4 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ за выплаты по ОСАГО?

Добрый день! В 2014 г. после аварии страховая выплатила мне деньги по ОСАГО. Нашла в личном кабинете уведомление о непредставление налоговой декларации 3-ндфл,ссылаясь на статьи 228 и 229 я была обязана сдать декларацию, а теперь мне грозит штраф по 119 НК. Подскажите должна ли я была подавать данную декларацию,ябыла уверена, что страховая сама подает сведения. И какой штраф реально мне грозит?

Уточнение клиента

Возмещение по ОСАГО было получено через суд, и видимо там были выплаты помимо

возмещения осаго , например такие как

— неустойка и штраф. Пишут что это облагается ндфл. Исполнительного листа на руках нет. В замешательтве.

10 Ноября 2016, 10:22

Уточнение клиента

Прилагаю уведомление из налоговой

10 Ноября 2016, 12:51

Ответы юристов (5)

после аварии страховая выплатила мне деньги по ОСАГО.
Olga

Выплаты по ОСАГО не подлежат налогообложению.

п. 1 ст. 213 НК РФ

При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховыхвыплат, за исключением выплат, полученных:

Смотрите так же:  Ходатайство о назначении днк экспертизы на отцовство

1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации;

Уточнение клиента

Возмещение по ОСАГО было получено через суд, и видимо там были выплаты помимо

возмещения осаго , например такие как

— неустойка и штраф. Пишут что это облагается ндфл. Исполнительного листа на руках нет. В замешательтве.

10 Ноября 2016, 10:22

Есть вопрос к юристу?

Так бы и писали, а то

страховая выплатила мне деньги по ОСАГО.
Olga

Да, декларацию нужно подать на штраф и неустойку.

Уточнение клиента

А эти выплаты облагаются НДФЛ? Не знаю, что именно возместила страховая, тк исполнительного листа на руках нет, но страховая показала для налоговой сумму в 120000 и у меня в 2-НДФЛ теперь они отражены как доход.

10 Ноября 2016, 10:53

Так в решении суда посмотрите сколько штраф и неустойка. С них и уплатите ндфл.

Уточнение клиента

К сожалению он был утерян. А так как судилась не я, даже не представляю как его восстановить. Можно ли оспорить этот доходы? неужели это законно?

10 Ноября 2016, 11:30

Да, законно. Вам нужно лишь подать декларацию о доходах за 2014 год и уплатить 13 %. Сумму неустойки и штрафа можете выяснить в суде, страховой компании, у своего представителя, который участвовал в суде. Штраф 500 рублей заплатите и все последствия.

Уточнение клиента

Спасибо за информацию, попробую уточнить. По этому вопросу много споров ведется, т.к. все средства полученные по суду были направлены на ремонт автомобиля и доходом это сложно назвать.

10 Ноября 2016, 13:12

Если страховка не покрыла ущерб, то нужно взыскивать с причинителя вреда, а если покрыла, то неустойка и штраф это доход. Про споры пока не слышал, позиция Минфина России твердая.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

В одном году подать заявление на вычет за лечение и покупку квартиры

Подскажите, я хочу подать заявление на вычет за лечение и покупку квартиры, то есть за 2 события в одном году. квартиру купили в 2011 году, но я находилась в декретном отпуске, на работу вышла в январе 2014 года..соответственно я хочу подать декларацию в 2016 году за 2 года (2014 и 2015) потому как доход небольшой, это растянется на 5-6 лет.. В 2015 году моя мама проходила лечение в платной клинике, я хочу также подать на вычет.. Как мне это сделать? и можно ли?

Ольга, добрый день.

Вы вправе одновременно в одной налоговой декларации 3-НДФЛ отразить сведения по расходам на покупку жилья и лечение ваших родителей. Для этого в декларации заполняются отдельные листы. Если вы будете заполнять декларацию в нашем сервисе, тогда вам надо будет выбрать два вида налоговых вычета: вычет на лечение и вычет на приобретение жилья.

Посмотрите порядок получения имущественного вычета и порядок получения вычета на лечение.

Подскажите сколько будет стоить оформление 3 ндфл за 2 года 2014,2015 через ваш ресурс, и еще в 2015 году расходы на лечение моей мамы. сумма возвращаемая составит примерно 45 тысяч за 2 года, в том числе и лечение . и обязательно ли ехать в налоговую, чтобы сдать декларацию? собираюсь оформлять первично..

Ольга, вам надо будет делать две налоговые декларации. Объединить данные в одну декларацию нельзя. Посмотрите, пожалуйста, наши расценки.

Для получения налогового вычета (в частности, по расходам на лечение вашей мамы) вам надо обратиться в налоговый орган. Социальный вычет вам будет предоставлен на основании налоговой декларации, которая в обязательном порядке подается в налоговую инспекцию, независимо от суммы расходов на лечение.

Сдать декларацию вы сможете лично или через интернет (через Личный кабинет налогоплательщика).

Налоговая декларация ольге