Сумма налога с продажи комнаты в коммунальной квартире

Комната в 2-хкомн. квартире в собственности менее 3-х лет. Моя доля 31/45. Кадастровая стоимость квартиры 4,574млн.руб. Подскажите пожалуйста, сколько руб. налога я заплачу при продаже комнаты? Планирую продать за 1,7млн. г.Санкт-Петербург. Спасибо.

Ответы юристов (3)

Комната в 2-хкомн. квартире в собственности менее 3-х лет. Моя доля 31/45. Кадастровая стоимость квартиры 4,574млн.руб. Подскажите пожалуйста, сколько руб. налога я заплачу при продаже комнаты? Планирую продать за 1,7млн. г.Санкт-Петербург. Спасибо.

Налог 13% заплатите с дохода. В данном случае доход — 1,7. Его можно уменьшить на сумму, затраченную на приобретение. Если таких расходов нет, то можно уменьшить на имущественный вычет в стандартном размере — 1 млн.

Уточнение клиента

А как же ситуация, когда я продаю комнату дешевле, чем ее кадастровая стоимость? Разве в таком случае налог берется не с этой суммы? Если я правильно посчитала, кадастровая стоимость комнаты 2,177млн.

12 Мая 2017, 19:08

Есть вопрос к юристу?

Да. есть такое правило. Но оно касается квартир, приобретенных после начала 2016 года. Если у вас такой случае, то для налогообложения берется сумма продажи, если она не меньше 70% кадастровой стоимости. У меня получилось 2,205. Соответственно это и будет ваш доход, который вы можете уменьшать на вычет.

Уточнение клиента

Спасибо. Комнату дал город в декабре 2016г. В апреле 2017г. получила доки о собственности (приватизировала). Может быть есть у меня какая-нибудь «льгота» ? )))

12 Мая 2017, 19:32

Нет. Только уменьшайте доход на вычет 1 млн. Для этого нужно подать по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет). Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г. — 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет). С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Надо ли платить налог с продажи квартиры, если одна комната была во владении 5 лет, а вторая 2 года?

Возникла проблема в области налогооблажения! Хотел проконсультироваться!

Ситуация следующая, 5 лет назад я стал собственником одной из комнат в двухкомнатной квартире! Каждая из комнат имела свой кадастровый номер. И в моем понимании она т.е. квартира в общем является коммунальной так как имеется общее имущество между владельцами комнат, а именно общий санузел, кухня, коридор. Два года назад я выкупил вторую комнату в выше указанной двухкомнатной квартире, тем самым бывшая ранее коммунальная квартира стала просто двухкомнатной квартирой! Получил общий кадастровый номер и продал данную квартиру! Перед продажей я устно обращался в налоговую с вопросом будет ли сделка облагаться налогом, где мне пояснили что нет по тому что идёт всего лишь увеличение площади уже имеющейся собственности, а именно увеличение доли в квартире до 100 %.

Смотрите так же:  Нотариус захарченко

После продажи выше указанной квартиры мне пришло уведомление с налоговой службы требованием подать декларацию и заплатить налоги! Налоговая просит отчитаться за продажу комнаты, приобретеной два года назад, а не за квартиру! Мною же была продана квартира в целом, так как это единый объект и обе комнаты имеют единый почтовый адрес!

Вопрос стал в следующем обязан ли я в данном случае платить налоги! Если обязан, то как отчитаться за комнату, ведь просят отчитаться именно за комнату?

Ответы юристов (1)

не видя документов можно сказать, что налог Вы обязаны уплатить с дохода от продажи квартиры, с учетом права на налоговый имущественный вычет по ст.220 НК, если произвели объединение комнат в единый объект (квартиру), т.к. срок владения квартирой исчисляется с момента приобретения последней из комнат.

11. Трехлетний срок владения имуществом в целях получения имущественного налогового вычета в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества (комнат в коммунальной квартире) в один (трехкомнатную квартиру) исчисляется с момента приобретения третьей комнаты в квартире.

Налоговый орган отказал в предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на основании того, что после объединения физическим лицом комнат в коммунальной квартире возник новый объект.
Однако Судебная коллегия по административным делам Верховного Суда Российской Федерации пришла к выводу, что согласно пункту 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
Таким образом, действующее законодательство не предусматривает в качестве основания прекращения права собственности на недвижимое имущество объединение двух объектов недвижимости в один с последующей постановкой на кадастровый и технический учет. Изменение объекта недвижимого имущества в связи с объединением трех комнат в квартире в один объект (трехкомнатную квартиру) без изменения внешних границ объекта не влечет за собой прекращения или перехода прав на него.
Следовательно, срок нахождения объекта недвижимости в собственности следует исчислять именно с момента приобретения третьей комнаты, а не с момента регистрации изменений объекта недвижимости в связи с объединением комнат в квартиру.
Данные выводы содержатся в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.04.2016 N 70-КГ15-16 (Ахмедова Б.И. против Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 5 по Ямало-Ненецкому автономному округу).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Начисление НДФЛ при продаже объединенной квартиры

 Дочь в 1995 году приобрела (купля-продажа) квартиру 1 площадью 50.8 кв.м., Дочь и Отец в 1996 году приобрели (договор мены) соседнюю квартиру 2 площадью 50.6 кв.м.в долях 73/100 и 27/100, соответственно. В 2013 году они объединили эти квартиры и получили кадастровый паспорт на объединенную квартиру. Было заключено и зарегистрировано соглашение о новом распределении долей в объединенной квартире: 29/30 отцу и 1/30 дочери. Хотим продать объединенную квартиру в 2016 году. Сохраняется ли срок владения недвижимостью с даты первоначальной регистрации? Будем ли мы освобождены от уплаты НДФЛ?

Ответы юристов (11)

Срок владения будет исчисляться с даты последней регистрации, т.е. с 2013 года.

Если с даты регистрации данной квартиры пройдет три года, то налог платить не придется. Если три года не пройдет, придется платить 13% от суммы превышающей 1 млн. рублей.

В соответствии с НК РФ освобождаются от налогообложения

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Статья 6.1 НК РФ Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
1. Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой, указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, или на действие, которое должно быть совершено, либо периодом времени, который исчисляется годами, кварталами, месяцами или днями.
2. Течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
3. Срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.
При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из 12 месяцев, следующих подряд.

Есть вопрос к юристу?

В соответствии о ст. 220 НК РФ, вы освобождаетесь от уплаты налога в случае владения квартирой более 3 лет.

Это правило распространяется на недвижимость, приобретенную в собственность до 2016 года.

Таким образом нужно знать точную дату, когда квартира была объединена в 2013 году и исчислять срок 3 года, после этого можно продавать.

На основании ст. 131 ГК РФ

право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.

В силу ст. 14 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О
государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав
на недвижимое имущество удостоверяется свидетельством о государственной
регистрации прав.

Поэтому, срок владения квартирой, определяемый в целях налогообложения, будет исчисляться с 2013 года. Если он будет менее 3 лет — то продажа квартиры будет подлежать налогообложению (ст 217 НК РФ). При этом, вы вправе уменьшить налогооблогаемую базу на 1 млн. рублей (ст. 220 НК РФ)

При объединении нескольких объектов недвижимого имущества в один или в случае разделения одного объекта на несколько, образуются новые объекты недвижимости.

Такая ситуация относится в том числе к объединению двух квартир в одну в результате перепланировки. Право собственности на вновь возникшие объекты подлежит государственной регистрации. (ст. 219 ГК РФ)

Право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

А период нахождения в собственности вновь созданного объекта недвижимости будет исчисляться с даты такой регистрации (Письма Минфина России от 24.08.2011 №03-04-05/7-588 от 18.08.2011№03-04-05/7-577, от 21.04.2011 № 03-04-05/7-281, от 27.01.2011 № 03-04-05/7-38.

Таким образом вам необходимо отсчитать 3 года с дата государственной регистрации объединенной квартиры и вы сможете продать ее без уплаты дополнительных налогов.

Сохраняется ли срок владения недвижимостью с даты первоначальной регистрации?
Евгений

Будем ли мы освобождены от уплаты НДФЛ?
Евгений

к сожалению тоже нет

С 1 января 2016 года

НДФЛ не уплачивается, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет
Для освобождения от НДФЛ минимальный срок владения недвижимостью может составлять не пять лет, а три года (ст. 217.1 НК РФ). Это правомерно, например, при продаже квартиры, которая получена в дар от члена семьи, по наследству или в порядке приватизации.

Если будете продавать ранее 3 летнего срока, можно уменьшит ь налогообложение, если каждый из вас продаст свою долю отдельно. Тогда и отец и дочь получите вычет 1 млн. руб.

Коллега не прав. На вас срок 3 года распространяется так как исчисление в 2013 году было начато.

Немного поправлю коллегу, Указ Президента от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» об изменении срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ с 3 до 5 лет применим к объектам недвижимости, которые были приобретены после 1 января 2016 г., т. е. к вашему случаю это не относится и срок будет 3 года с момента государственной регистрации в 2013 г.

Нет, срок владения будет исчисляться с момента образования нового объекта недвижимости, соответственно срок владения будет считаться с момента получения свидетельства о праве собственности на объединенную квартиру

Письмо Минфина РФ от 23 марта 2015 г. N 03-04-05/15884
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России рассмотрел письмо по вопросу порядка обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи квартиры, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из письма следует, что налогоплательщик в результате приватизации в 1999 году приобрел комнату в двухкомнатной коммунальной квартире. В 2012 на основании договора купли-продажи была приобретена оставшаяся комната в указанной квартире. В 2013 году было получено свидетельство о государственной регистрации права собственности на объединенную квартиру. В дальнейшем указанную квартиру налогоплательщик планирует продать.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Вместе с этим на основании статьи 219 Гражданского кодекса РФ право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Поскольку квартира как самостоятельный объект налогоплательщиком не приобреталась, срок нахождения ее в собственности исчисляется с даты получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на указанную объединенную квартиру.
Таким образом, доходы от продажи квартиры, приобретенной в результате объединения двух ранее приобретенных в указанной квартире комнат, подлежат налогообложению на общих основаниях исходя из срока нахождения указанной квартиры в собственности налогоплательщика начиная с 2013 года.

При этом налогоплательщик при продаже указанной квартиры вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным статьей 220 Кодекса.
Р. СААКЯН,
заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России,
23.03.2015 г.
С 1 января 2016 годаНДФЛ не уплачивается, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет Для освобождения от НДФЛ минимальный срок владения недвижимостью может составлять не пять лет, а три года (ст. 217.1 НК РФ). Это правомерно, например, при продаже квартиры, которая получена в дар от члена семьи, по наследству или в порядке приватизации.
Шанкулов Рамазан Тнымбаевич

Смотрите так же:  Заявление о неуплате алиментов в овд

ничего подобного, данные изменения в законе распространяется ТОЛЬКО в отношении квартир приобретенных после 01.01.16 года

Статья 4
3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

поправлюсь, это на квартиры приобретенные с нового года

Налог с продажи квартиры — вычет стоимости ремонта

Хочу продать квартиру в новом доме, в собственности после 01.01.2016, менее 3 лет. Налогувую базу для расчёта налога с продажи планирую уменьшить на сумму расходов: стоимость покупки квартиры и стоимость ремонта.

Какие документы необходимо предоставлять в налоговую, чтобы вычесть стоимость ремонта? Договор, акт приёма работ, счёт (или счет не нужен)? Товарный и кассовый чеки?

Ответы юристов (5)

Анатолий, добрый вечер! Согласно ст. 220 НК

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на
проведение отделочных работ;
5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры,
комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на
основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством
жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

документы, подтверждающие произведенные
налогоплательщиком расходы
(квитанции к приходным ордерам, банковские
выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет
продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у
физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и
другие документы);

перечень документов в принципе открыт. Также отмечу, что приведенные нормы если смотреть буквально, указаны именно применительно к налоговому вычету на приобретение квартиры.Формально указанные ограничения, в том числе в части наличия договора предусматривающего приобретение квартиры с незавершенной отделкой, на вычет который собираетесь применить вы не распространяется так как и даже если квартира бралась с полной отделкой но в ней был сделан ремонт, можно предъявлять в качестве фактических расходов и расходы на ремонт, однако в этом случае скорее всего не избежать судебного спора с налоговой

Есть вопрос к юристу?

Анатолий, после того, как Вы определитесь с вопросом, который указал коллега, т.е. являлся ли ремонт необходимым по причине, к примеру передачи Вам жилья с черновой отделкой по договору, Вам следует собрать все документы, которые подтверждают

а) факт производства ремонта (договор, акты выполненных работ)

б) факт оплаты за выполнение этих работ.

в) если по договору материалы должны были приобретаться Вами, то сюда пойдут и товарные чеки и кассовые чеки с указанием что приобреталось, а также документы, подтверждающие передачу этих материалов в работу подрядчику.

Уточнение клиента

Добрый день, Юрий! Я правильно понимаю, что документом, подтверждающим оплату, будет приходный кассовый ордер (подрядчик работает без ККМ)?

И каким документом можно подтвердить передачу материалов подрядчику?

19 Декабря 2016, 15:41

Какие документы необходимо предоставлять в налоговую, чтобы вычесть стоимость ремонта?
Анатолий

договора, акты приема-передачи, квитанции, чеки, выписки

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Дополню определением КС РФ

Определение Конституционного Суда РФ от 16.07.2013 N 1220-О

Как следует из представленных материалов, К.П. Шалнайте продала
принадлежащие ей на праве собственности квартиры.
При исчислении
подлежащей уплате суммы налога на доходы физических лиц заявительницей
были учтены, в частности, расходы на оплату страховых премий по
договорам страхования, обязанность заключения которых была предусмотрена
инвестиционными договорами на приобретение квартир.

Решением налогового органа заявительнице отказано в возможности учесть
соответствующие расходы. Решением Никулинского районного суда города
Москвы, оставленным без изменения судами вышестоящих инстанций,
заявительнице отказано в признании решения налогового органа
недействительным.
По мнению заявительницы, абзац второй подпункта 1 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации является неопределенным и в
толковании, придаваемом ему правоприменительными органами, не позволяет налогоплательщику учесть все расходы, связанные с получением доходов в полном объеме, ограничивая их лишь расходами, увеличивающими стоимость имущества. В связи с этим заявительница просит признать оспариваемое законоположение не соответствующим статье 57 Конституции Российской Федерации.
2. По смыслу статьи 57 Конституции Российской Федерации, рассматриваемой во взаимосвязи с положениями статей 1 (часть 1), 19 (части 1 и 2) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, федеральный законодатель при
осуществлении налогового регулирования и установлении общих принципов
налогообложения и сборов связан требованиями обеспечения конституционных
принципов равенства, справедливости и соразмерности в сфере налоговых
отношений и вместе с тем располагает достаточной свободой усмотрения при
установлении конкретных налогов: он самостоятельно определяет параметры
основных элементов налога, в том числе состав налогоплательщиков и
объекты налогообложения, стоимостные и (или) количественные показатели,
необходимые для определения налоговой базы, порядок исчисления налога, а
также основания и порядок освобождения от налогообложения.
Федеральный законодатель, установив в Налоговом кодексе Российской Федерации налог на доходы физических лиц (глава 23), предусмотрел существенные элементы данного налога (статьи 246, 247, 274, 284 — 287), определил перечень доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения (статьи 248 — 270), а также установил ряд налоговых вычетов, подлежащих применению при исчислении налоговой базы (статьи 218 — 221).
В соответствии с абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера
налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик
вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму
фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,
связанных с получением этих доходов.
При этом тот факт, что законодатель не предусмотрел перечень конкретных расходов, связанных с приобретением квартиры, которые могут быть учтены налогоплательщиками при определении размера налоговой базы, нельзя рассматривать как ограничение их прав. Такое регулирование направлено на
предоставление налогоплательщикам возможности в каждом конкретном
случае, исходя из особенностей их экономической деятельности, учесть
любые необходимые фактически произведенные и документально
подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости,
с учетоммногообразия видов таких расходов.
Таким образом, действуя в рамках своей дискреции, федеральный законодатель установил порядок отнесения соответствующих затрат на расходы для целей обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, оспариваемое заявительницей положение Налогового кодекса Российской Федерации не может рассматриваться как неопределенное и нарушающее конституционные права в указанном ею аспекте.
Разрешение же вопроса о том, подлежат ли учету для целей налогообложения те или иные расходы налогоплательщика, связано с установлением и исследованием фактических обстоятельств конкретного дела и не относится к компетенции Конституционного Суда Российской Федерации, как она определена статьей 125 Конституции Российской Федерации и статьей 3 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации».

Смотрите так же:  Налоговая декларация в 2018г

Нужно ли платить налог при продаже комнаты в общежитии менее чем за миллион рублей?

Если я продаю комнату в общежитии меньше чем 1 000 000 руб, мне нужно оплачивать налог НДФЛ 13% или нет?

Ответы юристов (4)

Это зависит от того, сколько лет она у Вас в собственности, покупали ли Вы её или приватизировали… или она вообще Вам по дарению или наследству досталась.

Уточнение клиента

Я ее покупал, и она в собственности менее 3 лет.

26 Февраля 2017, 21:17

Есть вопрос к юристу?

Тогда сумма (13%), которая подлежит налогообложению исходит из 70% от кадастровой стоимости (если пропишите в договоре миллион) за минусом стоимости приобретения.

Дмитрий, добрый день!

Нет, налог вам оплачивать не нужно, поскольку применяется налоговый вычет. Если владели комнатой более трех лет, обязанности уплаты налога вообще не возникает.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Уточнение клиента

Сабина, я указывал срок владения комнатой менее 3 лет. Тогда получается я плачу налог либо с разницы суммы продажи и покупки комнаты , либо с разницы (0,7* кад. стоимость) и суммы продажи. Если нет то поправьте.

26 Февраля 2017, 22:28

Дмитрий, где вы указывали? я не увидела.

Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (цитата выше) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

То есть, если вы комнату купили после 01.01.2016 г., то минимальный срок владения — 5 лет. И доход будет считаться так:

если продажная цена меньше кадастровой стоимости, установленной на 01.01. года регистрации перехода права, то доход будет равен кад. стоимость*0,7.

Если продажная цена равна или выше кад. стоимости, применяется она (указанная в договоре цена).

К ней может быть применен вычет либо:

— необлагаемый миллион либо

— сумма дохода (рассчитана выше) — сумма расхода (на покупку).

Если купили до 01.01.2016 г., применяется: срок минимального владения 3 года и доход будет считаться от продажной цены в обоих случаях.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог с продажи комнаты в общежитии

Облагается налог с продажи комнаты в общежитие?

Добрый день! Налог на доходы физических лиц исчисляется в любом случае при продаже любой недвижимости, в том числе и при продаже комнаты в общежитии. Все зависит от стоимости комнаты, поэтому если стоимость ниже 1 млн. рублей, то в данном случае налог платить не нужно (налоговый вычет).

Добрый день! Если комната была в собственности более 5 лет, или более 3 лет (если получена по наследству), доходы освобождаются от уплаты налога. Декларация не подается. В ином случае вы можете уменьшить ваш доход на налоговый вычет 1 000 000 руб. или на расходы по приобретению комнаты. Будьте внимательны, вам необходимо будет подать декларацию, даже если налог будет равен нулю.

Хочу продать комнату в общежитии стоимостью 490000 рублей. Надо ли платить налог с продажи? В собственности 6 месяцев.

Доброго времени суток! НЕТ налог платить не надо — цена продажи менее одного миллиона рублей Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Здравствуйте. Да надо. Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой комнаты п 2 ст 220 НК РФ.

Здравствуйте Лейсан! Нет, в соответствии с нормами налогового кодекса Вы не должны платить налог с продажи комнаты в данном случае. Удачи Вам!

Меня интересует вопрос оплаты налога при продаже комнаты в общежитии стоимостью 450 тыс, при сроке собственности менее трех лет, точнее в мае этого года будет три года.

Здравствуйте. Никакого налога в этом случае Вы платить не должны. Так как стоимость продажи менее 1 миллиона рублей. Всего доброго. Спасибо за выбор нашего сайта.

Дождитесь мая, потом продавайте, в таком случае налог вам платить не придется, так как срок владения составит 3 года, что освобождает от уплаты налога с продажи.

Добрый вечер, Ирина! При продаже недвижимости стоимостью менее миллиона рублей налог уплачивать не нужно. Всего доброго вам!

Если продать комнату в общежитие за 500 тысяч, нужно ли будет платить налог с продажи?

Если продать комнату в общежитие за 500 тысяч, нужно ли будет платить налог с продажи?До 1 миллиона НДФЛ платить не нужно.

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% с суммы, которая превышает 1 миллион рублей. То есть вы освобождаетесь от уплаты налога.

Юлия Константиновна, за сумму 5000000 налог удерживать не будут. Налог взымают с суммы больше 1 млн. р. С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого наилучшего!

Здравствуйте, платить налог Вам не надо, так как стоимость продажи комнаты менее 1 млн. рублей. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Какой налог с продажи комнаты в общежитии 14 кв. м сумма 600 т. р.

Здравствуйте! Налога не будет,т.к.стоимость менее 1 млн.рублей.Ст.220 НК РФ.

нет налога до 1 млн. руб., если в собственности менее 3 лет—нужно сдать декларацию—ст.217 и 220нкрф.

Нужно ли платить налог с продажи комнаты в общежитии, если в собственности менее трех лет и сумма комнаты 650000

Здравствуйте! с данной суммы налог платить не нужно.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Мать подарит сыну комнату в общежитии. Налоги с продажи уплачивать ей не нужно, т.к. это её близкий родственник, верно? А сын в скором времени продаст эту комнату. Обязан ли он платить какие-либо налоги с её продажи? Или это только для объёктов недвижимости стоимостью свыше миллиона рублей?

Она не платит. Он будет платить если продаст дороже чем за 1 млн. ст. 220 НКРФ

Правда ли что с продажи комнаты в общежитии нужно платить налог?

Нужно платить в том случае, если цена больше 1.000.000 руб.

Нужно ли будет платить налог с продажи доли квартиры? Продаю комнату в общежитии-доля 131/1305, в собственности 2 года 9 месяцев. Спасибо.

В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ при продаже имущества применяется налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Надо ли платить налог с продажи комнаты в общежитии. В собственности с 2004 года. Продаю за 500 тыс. рублей.

Здравствуйте! Налог платить не нужно в данном случае согласно ст.220 НК РФ.

Нет, не надо платить Ст 217 НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: . 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Платится ли налог продавцом при продаже комнаты в общежитии?
Правовые основания?
% соотношение к сумме?

13% платится если в собственности менее 3 лет,либо стоимость выше 1000 000р.

Надо ли мне платить налог с продажи комнаты в общежитии? Я ее приватизировала в августе 2013 года, теперь продаю. Сумма 750 тыс. руб.

Судя по тексту — нет, выручка менее максимального размера налогового вычета.

Налог с продажи квартиры или комнаты