Молодой ленинец | Налог на квартиру все равно вырастет

10 процентов или 20? Вот в чем вопрос!

Налог на имущество за 2017 год, который жители Пензенской области оплатят в этом году, будет на 20 процентов выше, чем за 2016 год. Рост обусловлен порядком расчета налога, который с 2015 года рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (она практически совпадает с рыночной) объекта недвижимости.

До 2015 года налог на имущество рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года — исходя из кадастровой, но с применением понижающих коэффициентов.

Если сумма налога от кадастровой стоимости превышает сумму налога от инвентаризационной стоимости, то применяется следующая формула:

Н = (Н1 — Н2) х К + Н2

Н — размер налога на имущество,

Н1 — размер налога исходя из кадастровой стоимости объекта,

Н2 — размер налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта,

К — понижающий коэффициент.

Рассмотрим пример расчета налога на имущество. Площадь квартиры — 41,8 кв. м в Пензе. Инвентаризационная стоимость — 366 тысяч 243 рубля. Ставка налога — 0,18 процента от инвентаризационной стоимости.

Расчет: 366 243 х 0,18 процента = 659 рублей (Н2). Столько собственник платил до 2015 года.

Кадастровая стоимость этой же квартиры составляет 1 718 068 рублей. Ставка налога — 0,3 процента от кадастровой стоимости.

Расчет: (1 718 068 — 822 042) х 0,3% = 2 688 рублей (Н1).

К — понижающий коэффициент. В 2016 году, когда платили налог за 2015 год, применялся коэффициент 0,2. В 2017 году — 0,4. В 2018-м — 0,6.

Если применить формулу И = (Н1 — Н2) х К + Н2, то в 2016 году за свою квартиру собственник платил (2 688 — 659) х 0,2 + 659 = 1 065 рублей, в 2017-м уже 1 470, а в 2018 году ему должны выставить налог 1 876,4.

Предполагалось, что понижающий коэффициент будет увеличиваться. В 2019 году он должен составить 0,8. В 2020 году понижающих коэффициентов уже не будет. Всем нам придется платить налог, который будет рассчитываться как полная кадастровая стоимость (приближенная к рыночной), умноженная на налоговую ставку.

25 июня 2018 года Госдума приняла в первом чтении законопроект, уточняющий порядок исчисления налога на имущество и земельного налога. В этом году предлагается отказаться от дальнейшего увеличения временного коэффициента, зафиксировав его максимальный показатель на уровне 0,6. Для тех регионов, где исчисление налога на имущество физлиц по кадастровой стоимости осуществляется с коэффициентом 0,6 (к их числу относится и Пензенская область), с 2018 года вводится новый коэффициент, ограничивающий ежегодное увеличение суммы такого налога не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом.

Если законопроект будет принят, то налог на имущество физических лиц в этом году может увеличиться не на 20, а на 10 процентов. Федеральная налоговая служба перед началом массовой рассылки налоговых уведомлений сообщила об изменениях, которые в них будут.

Так, для льготных категорий налогоплательщиков будет применен вычет при расчете земельного налога, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному участку. Как сообщается на официальном сайте ФНС, если ранее гражданин, имеющий право на вычет, пользовался льготами, то для его применения не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

Кто освобожден от уплаты имущественного налога в 2018 году?

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога в 2018 году не изменен, равно как и перечень категорий граждан, которым по закону предусмотрена льгота по налоговым выплатам.

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение, которое используется в качестве творческой мастерской, ателье, студии, а также жилой дом, квартира или комната, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек на период такого их использования;
  • хозяйственное строение, площадь каждого не превышает 50 квадратных метров и которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для ее применения. Ею нельзя воспользоваться в отношении коммерческой недвижимости и имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей.

Смотрите так же:  Федеральный закон пдд 2018

Для получения льготы гражданину необходимо в срок до 1 ноября предоставить в налоговую службу заявление и документы, подтверждающие законность его прав на получение льготы.

Земельный налог Пенза 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

Домовладение, расположенное в г. Владикавказе, принадлежит гр. Гусову. Инвентаризационная оценка строения по состоянию на 1 января текущего года 290 000 …

Земельный участок под зданием военной полиции,ограничен или изъят из оборота?

Добрый день. Скажите пожалуйста с какого месяца мне должны начислять налог? Моя мама умерла в январе а я вступила в …

Добрый день. Земельный участок в общей долевой собственности жителей МКД (ТСЖ). Подлежит ли данный земельный участок обложению земельным налогом?

В Пензенской области увеличен срок уплаты налога на имущество физлиц

Глава областного ведомства Сергей Капралов на 4-й сессии областного Заксобра внес предложение о перенесении даты начала начисления пени за неуплату налога на имущество. Это вызвано тем, что не все граждане разобрались в новых правилах, согласно которым с 2015 года налог на имущество физлиц начисляется исходя из кадастровой стоимости.

«Предлагается перенести сроки, c которых начинается начисление пени за неуплату налога на имущество физических лиц: — за налоговый период 2016 года — co 2 декабря 2017 года на 1 июля 2018 года; — за налоговый период 2017 года — co 2 декабря 2018 года на 1 июля 2019 года», — пояснил Сергей Капралов.

Депутаты регионального парламента поддержали предложение и приняли проект закона.

Китайская фирма намерена присоединиться к инвестпроекту в Пензенской области

Переговоры с заместителем председателя совета директоров компании COFCO прошли в рамках официального визита в КНР.

В Китае планируют открыть торговое представительство Пензенской области

Этот вопрос обсудил губернатор Иван Белозерцев с торгпредом России в КНР Сергеем Инюшиным.

В Пензенской области готовится к запуску грибной завод за 250 миллионов

Масштабный инвестиционный проект реализуют в Шемышейском районе.

Китайская фирма намерена присоединиться к инвестпроекту в Пензенской области

Переговоры с заместителем председателя совета директоров компании COFCO прошли в рамках официального визита в КНР.

В Китае планируют открыть торговое представительство Пензенской области

Этот вопрос обсудил губернатор Иван Белозерцев с торгпредом России в КНР Сергеем Инюшиным.

В Пензенской области готовится к запуску грибной завод за 250 миллионов

Масштабный инвестиционный проект реализуют в Шемышейском районе.

«Пензадизельмаш» планирует вдвое увеличить производство дизельных двигателей

Инвестиционный проект предполагается реализовать до 2020 года.

Пензенская компания «СтанкоМашСтрой» стала лауреатом престижной премии

Высокой оценки в номинации «Станкостроение» удостоен токарный обрабатывающий центр.

Пензенская компания «СтанкоМашСтрой» участвует в Межрегиональном промышленном форуме

На дискуссионной площадке собрались руководители ведущих российских и зарубежных промышленных предприятий.

Налог на имущество физических лиц Пенза 2018

Реквизиты документов

Федеральные вычеты

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Я имею квартиру 50м, ( проживает 4 человека, в том числе ребенок 10 лет), дачу 5 соток с домом 90м …

Как узнать, является ли организация, форма собственности ООО, на УСН плательщиком налога на имущество ( на балансе здание, остаточная стоимость …

У нас умер дедушка, проживал в Тульской области. Свое недвижимое имущество завещал дочери, которая проживает в Украине. После вступления в …

Добрый день, подскажите пожалуйста как можно узнать налог на имущество по адресу г.Сыктывкар, ул.Тентюковская, д.154, кв.8.

Приобрели машину по генеральной доверенности. Найти старого хозяина некак.. Как минуя его заплатить налог? Машину ене переоформить

Новый налог на движимое имущество с 1 января 2018 года в России

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. Закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ подписал Президент.

В статье:

  • что такое движимое имущество
  • кто платит новый налог с 1 января 2018 года
  • список всех регионов, где введен налог и где действуют льготы

Изменения по налогу на имущество с 1 января 2018 года

В 2017 году организации освобождены от налога на имущество в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств. Льгота прекращает действовать с 1 января 2018 года (п. 25 ст. 381 НК РФ).

С 1 января 2018 года данную льготу устанавливают региональные власти. Если регион закон принял, то в 2018 году движимое имущество моложе 2013 года также облагается налогом, как и старое.

Депутаты 15 ноября определили, что в субъекты РФ могут устанавливать ставку налога не более 1,1%.

При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

Что такое движимое имущество

Определение движимого и недвижимого имущества даны в статье 130 ГК РФ.

К недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Смотрите так же:  Что такое карта адвокат 24

К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество.

Вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом. Регистрация прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе.

Из статьи 374 НК РФ следует, что объект обложения налогом на имущество определяется по статье 130 ГК РФ. Так, что объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 НК РФ. Например, это автомобили, оборудования и другое движимое имущество.

При этом земельные участки не признаются объектом налогообложения налогом на имущество. Также не признаются объектом суда и объекты основных средств, включенные в первую или во вторую амортизационную группу.

Примеры движимого и недвижимого имущества

Недвижимое имущество — это все то, что прочно связано с землей. Капитальные строения, заводы, дома, фабрики и др. Также закон относит к недвижмости суда внутренного плавания и космические объекты.

Движимое имущество — все то, что не относится к недвижимости, Это ценные бумаги, деньги, автомобили и др.

Кто должен платить налог?

Налог платят организации в отношении движимого имущества. Исключение сделано только для малого бизнеса — плательщиков УСН и ЕНВД.

Напомним, упрощенцы освобождены от уплаты налог на имущество (кроме объектов, которые включены в кадастровые списки регионов). Поэтому малый бизнес пока может не волноваться.

Упрощенцы не будут платить налог на имущество с автомобилей, оборудования и другого движимого имущества. С 2018 года каждый регион сам определяет, предоставлять ли льготу по движимому имуществу. Если регион не примет свой закон о льготах, то в 2018 году фирмы платят налог за движимое имущество, принятое к учету после 1 января 2013 года, по ставке 1,1 процента. Правила о региональных льготах не касаются упрощенцев, так как они освобождены от налога со всего движимого имущества (п. 2–3 ст. 346.11 НК РФ).

Упрощенцы платят налог на имущество только с кадастровой стоимости недвижимости – торговых и деловых объектов, жилых помещений, которые фирма не учитывает в составе основных средств.

Список регионов, где введен налог на движимое имущество с 2018 года

Внимание! Смотрите льготы по регионам в таблице ниже. Если в таблице нет региона, значит, нужно платить налог на движимое имущество.

С 2018 года компания сможет не платить налог за движимое имущество, только если это право пропишут в законе субъекта РФ. Проверьте, есть ли в таблице ниже ваш регион. Если его нет – компания должна с 2018 года платить налог на имущество за движимые активы, которые приняла на учет с 1 января 2013 года.

Налог на движимое имущество действует с 2018 года (за исключением льгот, указанных в таблице ниже):

Республика Адыгея (Адыгея), Республика Алтай, Республика Башкортостан, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Крым, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Северная Осетия — Алания, Республика Татарстан (Татарстан), Республика Тыва, Удмуртская Республика, Республика Хакасия, Чеченская Республика, Чувашская Республика — Чувашия;

Алтайский край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский край, Красноярский край, Пермский край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край; Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область;

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

Еврейская автономная область; Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ.

Хорошая новость! В Москве отменен налог на движимое имущество.

Список регионов, где введены льготы по налогу на имущество с 2018 года (обновлено 13.04.2018)

Внимание! В данной таблице собран список регионов, где введены льготы. Если регион не занесен в таблицу, то компания должна платить налог по имуществу.

Таблица предоставлена нашими коллегами с сайта Система главбух.

Полезные рекомендации:

Рассчитать налог, заполнить форму декларации по налогу на имущество вы сможете в нашей программе Упрощенка 24/7. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

Смотрите так же:  Налог по инвалидности

Регион

Имущество, на которое распространяется льгота

Вид льготы

Организации, которые вправе применять льготу

Основание

Движимое имущество, принятое на учет в 2013 году и позже 1

Пониженная налоговая ставка – 0,5 процента

Только организации, которые добывают углеводородное сырье на морских месторождениях, расположенных в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря

Движимое имущество, принятое на учет в 2013 году и позже 1

ИФНС РОССИИ ПО Г. ЗАРЕЧНОМУ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ — РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

Налог на имущество физических лиц за 2015 год рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта (ранее расчет производился от инвентаризационной стоимости).

Расчет налога производится по формуле:

Налог = (Налоговая база × Доля в праве × Налоговая ставка,% / 100 × (Количество месяцев владения/12))

В первые четыре налоговых периода с 2015 по 2018 год устанавливается переходный период и сумма налога исчисляется с учетом понижающего коэффициента по следующей формуле:

Н=(Н1-Н2)*К+Н2

Н-сумма налога, подлежащая уплате; Н1 – сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости; Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости за 2014 год; К— коэффициент, равный в 2015 году – 0,2; в 2016 году – 0,4; в 2017 году – 0,6; в 2018 году– 0,8.При этом согласно п. 9 ст. 408 НК РФ в случае, если значение суммы налога Н2 превышает сумму налога Н1, данная формула не применяется.

Ставка налога устанавливается представительными органами муниципальных образований (гл.32 НК РФ).

Налоговая база — кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости:

квартиры — на 20 м2 общей площади этой квартиры;

комнаты — на 10 м2 площади этой комнаты;

жилого дома — на 50 м2 общей площади этого жилого дома;

единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)— на 1 млн. рублей.

Для удобства расчета налоговых начислений на официальном сайте ФНС России размещен электронный сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости».

На территории закрытого административно-территориального образования города Заречного Пензенской области Решением Собрания представителей от 26 ноября 2014 г. N 29 установлены ставки налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения, в следующих размерах:

1) 0,1 процента в отношении:

жилых домов, жилых помещений;

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

гаражей и машино-мест;

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.

Подробную информацию об установленных в Пензенской области ставках и льготах по налогу на имущество физических лиц можно узнать с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте www.nalog.ru. По методике исчислений и использования этого сервиса можно получить консультации в любом налоговом органе г. Пензы и области, по телефону единого Контакт-центра 8-800-222-22-22. Также отслеживать все свои налоговые расчеты можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

При обнаружении в уведомлении неточностей по объектам налогообложения, нужно заполнить бланк прилагаемого к уведомлению заявления и обратиться с ним в инспекцию лично, по почте или в электронном виде. После получения заявления сотрудники инспекции проверят достоверность полученных сведений. В случае подтверждения указанных в заявлении неточностей будет сделан перерасчет суммы налога и направлено новое уведомление в адрес налогоплательщика.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц — не позднее 1 декабря 2016 года.

Сведения о кадастровой стоимости, и другую информацию, в том числе о кадастровом номере объекта недвижимости, можно узнать по запросу в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), а также на их официальном сайте, используя сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» раздела «Электронные услуги и сервисы».

Информация по оспариванию размера кадастровой стоимости объектов недвижимости также размещена на указанном сайте Росреестра (Главная/Физическим лицам/Полезная информация/Как узнать и пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости).

Налог на имущество физических лиц за 2018 году пенза