Оглавление:

Когда уплачивается налог с продаж для физических лиц

Налоги с продаж для физических лиц — это подоходный налог, уплачиваемый гражданином при получении дохода от продажи своего имущества. В статье речь пойдет о случаях, когда налог взимается, особенностях применения норм о налоговой базе и налоговом объекте, налоговых льготах. Поговорим также о возможностях снизить налоги и избежать их уплаты.

При получении дохода физическое лицо, гражданин — резидент РФ, то есть постоянно проживающий на территории страны, обязан оплатить налог по общей ставке 13%, он так и называется — подоходный. Это очень обширная тема, тем более что налог с продажи недвижимости в 2018 году применяется по новым правилам, основанным на внесенных в Налоговый кодекс РФ в 2016 г. изменениях. В этой статье посмотрим, когда именно взимается сбор, при каких обстоятельствах его перечислять в казну не требуется, на примере квартиры и автомобиля (соответственно, движимого и недвижимого имущества).

Для движимого и недвижимого имущества (за исключением жилых объектов)

Налог с продажи автомобиля в 2018 году платить придется только в том случае, если его стоимость превышает 250 000 рублей. Прямо в ст. 209 НК РФ , определяющей объекты налогообложения, это не указано. Однако соответствующее правило следует из нормы о налоговых вычетах, согласно ст. 220 НК РФ . Из сути этого принципа (предоставление вычета) следует, что при продаже имущества по другой стоимости для определения налоговой базы из нее исключается сумма в 250 000 рублей.

Однако это не единственный случай, когда внесение данного сбора не является обязательным для налогоплательщика. В соответствии со ст. 220 НК РФ это возможно, если:

  • авто находилось в собственности более трех лет;
  • машина куплена дороже, чем продана, даже если не прошло трех лет и сумма продажи составляет более 250 000 рублей. Получается, что доход как таковой в этом случае отсутствует.

Это правило касается не только движимого имущества, но и недвижимого, за исключением жилых объектов, а также дач, садовых домиков и земельных участков. Также согласно действующему законодательству доходом считается не только результат сделки по договору купли-продажи, но и получение имущества в дар, в порядке наследства или выигрыша в лотерею.

Таким образом, по большому количеству сделок уплачивать налог нет необходимости, декларация в этом случае также не составляется. В отношении недвижимости действуют более детальные правила.

Для жилых объектов

Налог с продажи квартиры в 2018 году уплачивается гражданами в соответствии с рядом принципов. Расчет суммы производится с учетом:

  • срока владения имуществом;
  • способа получения.

В 2016 г. в Налоговый кодекс внесены существенные изменения. Так, срок владения, учитываемый в целях определения суммы налога, увеличен с трех до пяти лет. Однако срок равен трем или более трех лет, если объект получен в результате:

  • дарения или наследования от близкого родственника;
  • приватизации;
  • исполнения договора о передаче имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Лица, владеющие жильем в течение этого времени, от уплаты сбора освобождаются. Кроме того, надо учитывать, что срок отсчитывается от момента возникновения права собственности, то есть правила, существовавшие до 2016 года, еще могут быть актуальными, так как закон обратной силы не имеет.

На основании этих данных можно составить таблицу, когда и какой срок учитывается.

Налог при продаже квартиры в 2019 году

Заплатить налоги и жить спокойно, хочет каждый гражданин. Но, расставаться с кровно нажитым, не особенно приятно. Особенно, когда это касается имущества, нажитого с таким трудом. Разобраться в тонкостях налогового кодекса под силу далеко не каждому. Вот и возникают недоразумения и паника. Что делать, когда платить, когда не платить? Подавать декларацию или нет?

Когда налоги платить надо

Любой резидент РФ (лицо, проживающее на ее территории более 183 дней в году) должен платить налог со своих доходов в бюджет государства. Продажа имущества относиться к категории доходов. Причем имущество, находящееся за пределами страны, так же облагается бременем для данной категории граждан. При наличии статуса нерезидента – облагаются только те доходы, которые получены на территории России. Итак, была продана квартира. Что бы определить необходимость декларирования доходов, стоит заглянуть в свидетельство о ее регистрации. Если имущество находилось в собственности более трех лет с момента его регистрации в ЕГР, то налоговое бремя на него не распространяется. Ключевое значение здесь имеет дата регистрации. Ведь случается так, что прожив всю жизнь в своей хрущевки, люди решают ее приватизировать только перед куплей-продажей. В этом случае с момента оформления недвижимости в собственность до факта ее продажи, указанный срок не истечет, а значит, и налог с дохода будет исчисляться на общих основаниях.

При реализации имущества, подлежащего налогообложению, используется ставка 13%. Однако есть небольшое послабление, предусмотренное ст. 220 НК РФ, а именно налоговый вычет при продаже квартиры. Воспользоваться им можно бесконечное количество раз, в отличие от вычета при покупке. Налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы.

Например, квартира, с датой регистрации приобретения 20.05.2000г, продается 10.05.2003 г. До истечения 3-х летнего периода по документам не хватает 10 дней, а, следовательно, необходимо уплатить налог с продажи. Исчисляться он будет следующим образом: (сумма по сделке – 1 млн. руб.)*13%. Так при стоимости квартиры в 6000000 руб. необходимо отдать государству 650000 руб. если перенести сделку на десять дней позже, то возникает право освобождающее от уплаты этой суммы.

Важно, что учитывать срок необходимо с момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности. Исключения:

• Наследуемое имущество. Здесь отправной точкой служит официальная дата смерти.

• Кооперативная собственность считается узаконенной, после получения справки о выплате пая.

• Изменение долевой собственности между супругами. Т.е. если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи супруг продает свою долю жене, то такое изменение в сроке собственности ни как не отражается на налоге. Супруг в любом случае освобожден от выплаты, а супруга воспользуется данной льготой.

В случае если у недвижимого имущества несколько собственников, уплата налога осуществляется пропорционально долям. Например, у одного собственника 2/3, а у другого 1/3 имущества, тогда вычет будет предоставляться 666,66 тыс. руб. первому и 333,33 тыс. руб. второму. Т.е. данная сумма будет вычтена из общего дохода и не подлежит обложению.

В случае общей совместной собственности, владельцы вправе договориться между собой и отказаться от налогового вычета при продаже квартиры в пользу второго лица. Закрепить свое право следует письменным заявлением в налоговой инспекции.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году не уплачивается

Когда налоги платить не надо

Основанием для неуплаты налога с полученного дохода от продажи недвижимости, является только срок собственности более 3-х лет с момента регистрации до момента продажи. Другими словами, если у вас в собственности есть квартира, приобретенная вами менее 3 лет назад, то уплачивать налог при ее продаже не нужно.

Как и куда платить налоги

Для того чтобы налог оплатить необходимо его вычислить. Как это сделать было рассказано выше. Далее по итогам года заполняется 3-НДФЛ, в которой указывается сумма полученного дохода, лицо с которым была совершена сделка (взять из договора), сумма налога, подлежащего уплате в бюджет. Данная декларация физического лица подается в окружную инспекцию по месту прописки плательщика. Платеж осуществляется путем заполнения специальной формы. Можно ждать, когда инспекция пришлет уведомление и квитанцию (в большинстве случаев ее выдают при сдаче декларации) или самостоятельно заполнить ее в ближайшем отделении Сбербанка.

Смотрите так же:  82 дсп приказ фсин россии

Какие документы предоставить налоговой инспекции в 2019 году?

В окружную налоговую инспекцию помимо 3-НДФЛ необходимо собрать пакет документов, причем предъявлять будете как оригиналы, так и копии, которые останутся в деле.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);

2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

3. Договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции;

4. Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежные поручения).

Можно ли не платить налоги с продажи квартиры?

Можно, но если у вас нет на это законных оснований, то последует уголовная или административная ответственность по статьям «Уклонение от уплаты налогов», «Заведомо ложные показания». Наказание по ним предусмотрены в размере штрафа до 100 тыс. руб. или ограничение свободы сроком до 3-х лет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Какой нужно заплатить налог с продажи, сдав машину в трейд ин?

Здравствуйте интересует такой вопрос. Купила машину 1,5 года назад за 618000 сейчас хочу сдать ее в трендн за 450-500, а новая машина стоить 1400мл руб нужно платить налог 13 процентов с продажи и сколько? Спасибо

Ответы юристов (2)

Вы вправе исчислить налог с цены при покупке авто и при его продаже. Учитывая, что при продаже авто цена была меньше, дохода у вас нет, и налог платить не надо. Вам надо будет подать налоговую декларацию, приложив к ней оба договора (покупки и продажи)

Добрый день! В соответствии с п.17.1. ст.217 Налогового Кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению доходы от продажи иного имущества, находящиеся в собственности налогоплательщика три года и более. В Вашем случае «иное имущество» — это транспортное средство. Поскольку автомобиль находится у Вас в собственности менее 3 лет, в случае его продажи доходы от его реализации подлежат налогообложению по ставке 13%. По итогам года следует подать налоговую декларацию по НДФЛ. В соответствии с п.2 ст.220 при продаже имущества Вы вправе заявить имущественный вычет в фиксированной сумме 250 т.р. или в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как уменьшить налог при продаже машины

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2017 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2015 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке налог Волкову платить не нужно. Однако, он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2018 года.

Пример: В 2017 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2016 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2017 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2016 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2016 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: ( 1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

Смотрите так же:  Пермь сколько стоит развод

Кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2017 году

Любая продажа влечет за собой получение дохода, а доходы в нашей стране облагаются налогами. Чтобы не нарушать закон, но и не переплачивать лишнее, надо этот закон знать.

Из дорогого движимого имущества чаще всего граждане покупают и продают автомашины, поэтому знание того, какими налогами облагается продажа автомобиля, необходимо многим.

Автомобиль становится собственностью в трех случаях:

  1. при получении его в наследство. Наследник становится собственником со дня смерти бывшего владельца автомашины;
  2. в качестве подарка. Собственность на автомобиль наступает с даты подписания договора дарения;
  3. при покупке машины. Здесь отправной точкой служит дата договора купли-продажи.

Каким бы путем техника не попала в руки владельца, всегда надо сохранять все документы (договоры, чеки, квитанции, завещание). Они могут пригодиться, если возникнет необходимость продать автомобиль и помогут определить облагаемый доход при продаже автомобиля.

Продажа автомобиля физическим лицом: налоги и требования

Прежде чем публиковать объявление, следует точно узнать, платить ли налог при продаже автомобиля, или же вам положены какие-то льготы. И еще важно знать, надо ли будет составлять какую-нибудь отчетность в налоговую инспекцию. Налоговая декларация не составляется только в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца более трех лет. При этом никакие налоги на продажу не начисляются и не оплачиваются, налоговая инспекция о такой сделке не извещается.

Если же автомашина реализуется в течение первых трех лет с даты ее поступления в собственность, то платится налог с продажи автомобиля (в собственности менее трех лет).

Пример 1. Сотникову И.И. дедушка отдал свой легковой автомобиль, так как по состоянию здоровья больше не смог ним управлять. С марта 2013 года Сотников ездил по доверенности с записью в документах страхования. Потом дед решил оформить дарственную на внука, составили договор дарения от 15 января 2015 года. В 2016 году Сотников купил новую иномарку, а подарок деда продал за 210000 рублей.

Если бы договор дарения был составлен сразу, в марте 2013 года, то Сотникову никакой налог платить и отчитываться перед налоговыми службами не пришлось бы. Но официально он стал собственником только в январе 2015 года, с тех пор не прошло трех лет, поэтому он обязан составить 3 НДФЛ при продаже автомобиля и предоставить документ для проверки в налоговую инспекцию.

А какой налог с продажи автомобиля ему придется заплатить? Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля в трех случаях:

  1. автомашина была в собственности три года и более;
  2. техника продана за более низкую цену, чем была куплена;
  3. сумма выручки от продажи не превышает 250 000 рублей — стандартный налоговый вычет.

Рассмотрим все случаи для Сотникова И.И. Автомобиль документально в собственности находится около двух лет, значит, от налога на продажу не освобождается. Автомобиль собственник не покупал, ему его подарили. Значит, первоначальных затрат он на него не производил. И по этому пункту он от налога не освобождается.

Сумма выручки от продажи автомашины у Сотникова составила 210000 рублей, а стандартный необлагаемый вычет равен 250000 рублей. 210000-250000=-40000 (рублей). Итог материальной выгоды отрицательный, то есть, она отсутствует. Сотников не будет платить налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Гражданам, продающим свой автомобиль, который был в их собственности более трех лет, не стоит беспокоиться ни о размере налога на продажу, ни о составлении налоговой декларации. Все эти расчеты не для них. Рассмотрим на примере, как рассчитать налог при продаже автомобиля, который был у владельца менее трех лет.

Пример 2. Гражданин Петров П.П. продал свою машину за 500 000 рублей. А приобретал ее год назад за 450 000 рублей. Договор купли-продажи, чеки и расписка продавца о получении денег у него сохранились. У Петрова есть два способа расчета налога с продажи:

  • по затратам;
  • по стандартному вычету (250 000 рублей).

Налог с продажи автомобиля (менее трех лет в собственности) по затратам рассчитывается так:

По затратам. 500 000-450 000=50 000. Доход от продажи составил 50 000 рублей. Эта сумма и облагается по ставке 13%. 50000*0,13 = 6 500 (рублей). Сумма налога составила 6500 рублей.

По вычету расчет выглядит так: 500 000 — 250 000 = 250 000 (рублей). Это облагаемая сумма. Сумма налога с продажи автомобиля по вычету составит: 250000*0,13 = 35 500 (рублей).

Для Петрова, сохранившего все документы по приобретению своего автомобиля, сумма налога составит всего 6500 рублей, поэтому ему невыгодно применять стандартный вычет.

Подведем итог по вопросу, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля:

  1. Транспортное средство находится в собственности три года и больше — налог на продажу не платится независимо от величины полученного дохода от продажи.
  2. Автомобиль в собственности менее трех лет:
  • облагается сумма, превышающая 250000 рублей;
  • облагается разница между ценой покупки и ценой продажи (при наличии всех подтверждающих документов).

Поскольку налоговым периодом признается календарный год, то стандартный вычет на продажу автомобиля предоставляется один раз в течение этого года.

Пример 3. В семье Симоновых уже был автомобиль, приобретенный два года назад и записанный на супруга, когда он получил старенькую иномарку в дар от дедушки. На семейном совете было решено продать обе машины и купить одну подороже и поновее. Документы на покупку первого автомобиля в семье не сохранились, а подарок от дедушки обошелся супругам совершенно бесплатно. Так что, налог по затратам в этом случае рассчитывать не придется.

Автомобили были проданы:

  • первый — за 260 000 рублей в сентябре 2016 года;
  • второй — за 120 000 рублей в ноябре 2016 года.

В итоге семья получила доход 380000 рублей. Так как обе машины проданы в течение одного календарного года, то стандартный вычет в сумме 250000 рублей может быть применен только один раз. (260000+120000) -250000=130000 рублей — это и будет налогооблагаемая база для Симонова. Расчет налога: 130000*0,13=16900 рублей.

Если бы одна из единиц техники была продана Симоновым не в ноябре, а после 1 января следующего года, то сумма, не облагающаяся налогом при продаже автомобиля, была бы применена к обеим машинам: 250000 рублей в одном году и столько же — в следующем. И тогда сумма налога рассчитывалась бы по-другому:

  • прошлый год: 260000-250000=10000*0,13=1300 рублей;
  • за текущий год: 120000-250000= — 130000 рублей.

В текущем году облагаемая часть дохода отрицательная, то есть, налог не начисляется. Симонов мог бы заплатить в прошлом году всего 1300 рублей налога вместо 16900 рублей, а в этом — налог не оплачивать совсем.

Когда платится налог с продажи автомобиля

Собственник автотранспортного средства, продавший свою технику, обязан отчитаться об этом в налоговые органы, если он владел машиной менее трех лет. Для этого существует специальная форма налоговой декларации 3- НДФЛ. В этом документе указываются все данные налогоплательщика, налог после продажи автомобиля, его сумма.

Декларации принимаются налоговыми службами в период с 1 января по 30 апреля включительно следующего года. Гражданин Симонов из примера 3, продавший свои автомобили в 2016 году, должен задекларировать свои доходы от этой продажи не позднее 30 апреля 2017 года. А оплатить свой налог в размере 16900 рублей он обязан до 15 июля 2017 года.

Если нарушить срок уплаты налога при продаже автомобиля, то налогоплательщик будет наказан. Ему придется кроме основного налога оплатить штраф за несвоевременную оплату.

Если налоговая декларация не будет представлена до 30 апреля, то нарушителю предъявят штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Причем, эти 5% будут начисляться за каждый просроченный месяц. Законодатель ввел ограничения: сумма штрафа должна быть не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от суммы неоплаченного налога.

А если декларация сдана вовремя, но сам платеж просрочен, то и тут нарушителя ждут санкции: ему начислят штраф в размере 20 процентов от суммы налога. Закон строг, но его выполнение не представляет особого труда, просто надо:

  • вовремя сдавать в налоговую инспекцию декларации;
  • правильно рассчитывать суммы налога;
  • своевременно оплачивать в бюджет все налоги.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Смотрите так же:  Подоходный налог в америке 2018

Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше

Основной источник дохода для бюджетов страны всех уровней – это налоги. Их обязаны платить все: физические лица, предприниматели, покупатели, продавцы, инвесторы.

Нужно ли платить государству при продаже собственной недвижимости, когда это нужно сделать, берут ли налоги с наследников жилья, какие есть легальные пути не перечислять в ФНС совсем ничего или хотя бы уменьшить сумму, на которую начисляется налог? Эти вопросы волнуют любого продавца дома или квартиры.

При получении денег от продажи любой собственности, будь то автомобиль, квартира или гараж, бывший собственник должен перечислить государству 13% налог на доходы физических лиц (если собственник проживает на территории страны не менее 183 календарных дней из 365 дней, если менее – налог составит 30%). Срок уплаты: до 30 апреля следующего календарного года, за тем, когда гражданин продал свою собственность, нужно обязательно подать декларацию в налоговую службу, а оплатить этот налог – до 15 июля следующего за продажей имущества года.

В определенных ситуациях можно вовсе не платить этот налог, или воспользоваться налоговыми льготами. Юридическая грамотность в области налогового законодательства может помочь вам сохранить приличную сумму при подаче декларации в ФНС.

Обращаем Ваше внимание, что использование вычетов, при учете которых платить налог не потребуется, не освобождает Вас от обязанности подать декларацию. Если Вы не подадите декларацию, вычеты не будут применены и Вам придет уведомление об уплате налога.

Связь между налогом на доход и сроком владения недвижимостью

Чем дольше жилье находится в собственности, тем больше шансов, что на налогах получится сэкономить. В 2017 году в связи с новшествами в Налоговом Кодексе РФ произошли изменения в начислении налога на доход граждан, которые продали свою недвижимость.

Зависимость подоходного налога от того, как долго продавец был собственником, была и раньше, но прежде в законе фигурировала цифра 3 года, теперь к ней добавился срок в 5 лет. Точкой отсчета для срока владения является дата занесения записи о переходе права собственности в ЕГРН (есть небольшие исключения: в случае наследства – с даты смерти наследодателя, в случае оплаты пая по договору ЖСК – с даты справки о полной выплате пая).

Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, чтобы избежать уплаты 13% от полученного дохода в ФНС, вам придется отложить продажу на 5 лет (до 2021 года, как минимум). Однако есть опять небольшие исключения.

В соответствии с Налоговым Кодексом, даже, если Вы приобрели имущество после 01.01.2016 года, срок именно 3 года владения применяется к собственникам-продавцам, получившим жилье в результате следующих событий:

  • Наследство или подарок от члена семьи (прямая восходящая и нисходящая линии родства)
  • Приватизация жилплощади, бывшей в ведении государства
  • Приобретение жилого помещения по договору ренты

Все, кто стал владельцем недвижимости до 2016 года, сохраняют право не платить 13% от вырученных денег, при условии, что срок владения составил не менее 3 лет.

Налоговый вычет для продавца квартиры

При продаже квартиры, бывшей в собственность менее 3 лет (а в указанных выше случаях и 5 лет), при отсутствии особых обстоятельств, 13% от вырученных денег все же придется отдать государству. Принимайте этот момент во внимание при планировании бюджета.

При этом размер налога с продажи квартиры меньше 3 лет бывшей в собственности можно изменить в свою пользу совершенно законными путями.

Отметим, что для приобретателя квартиры возможность возврата ранее уплаченного налога ограничена определенной суммой (налог от суммы в 2 млн рублей) и воспользоваться вычетом на покупку можно только один раз в жизни, продавец же недвижимости может применять свое право на налоговый вычет неограниченное число раз, но не чаще 1 раза в год.

Сумма вычета для продавца ограничена на выбор: или суммой в 1 000 000 рублей или подтвержденными документально расходами на приобретение продаваемого имущества (договор, расписки/платежки, акт приема-передачи имущества и др.).

Итак, существует два пути уменьшения суммы, которую придется уплатить в ФНС:

  • Налоговый вычет на 1 млн рублей (уменьшает размер облагаемой налогом суммы)
  • Вычет, равный расходам продавца на процесс покупки

Налоговый вычет в первом варианте сокращает размер декларируемого дохода на 1 млн рублей, и получить его можно в следующих случаях:

  1. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 5 лет (для жилья, купленного после 2016 года)
  2. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 3 лет (для жилья, купленного до 2016 года, а также при уже упомянутых особых условиях)

Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается

при этом необходимо обязательно заполнить декларацию

Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается, но при этом необходимо обязательно заполнить декларацию. Для жилья, купленного после 2016 года, действует ограничение налогооблагаемой базы в 70% кадастровой стоимости, подробнее об этом мы дали разъяснения в нашей статье про налогообложение с 2016 года>>

Что касается налогового вычета в объеме тех сумм, которые были затрачены ранее на приобретение жилья, в налоговой службе вам понадобится подтвердить каждую затраченную цифру соответствующей справкой или договором.

Знание актуального налогового законодательства, грамотно заполненная и вовремя поданная в ФНС декларация 3-НДФЛ – и сумма, которую вы платите государству, становится меньше.

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Обязательно ли платить налог при продаже автомобиля?

Если автомобиль находился в вашей собственности более трёх лет, то платить налог и подавать налоговую декларацию при его продаже не требуется (п.17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Если автомобилем вы владеете менее трёх лет, то должны:

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

— Заплатить налог на доходы.

Налог платится в размере 13 % от стоимости продажи автомобиля. Заплатить его нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Когда налог не надо платить?

Налог не высчитывается, если:

— транспортное средство находилось в собственности гражданина более трёх лет;

— машина была продана менее чем за 250 000 рублей;

— сумма продажи меньше суммы, за которую был куплен автомобиль. На руках у продавца при этом должны быть все документы, подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Как уменьшить размер налога?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, размер налога можно уменьшить за счёт налоговых вычетов. 250 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже имущества, в перечень которого входят, в частности, автомобили.

Если владелец автомобиля продал машину дороже, чем за 250 000 рублей, то из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог.

Например, продав автомобиль за 450 000 рублей, продавец заплатит 26 000 рублей налога. (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Задай свой вопрос

Комментарии (0)


    Пока никто не оставил здесь свой комментарий. Станьте первым.

2018 АО «Аргументы и Факты» Генеральный директор Руслан Новиков. Главный редактор еженедельника «Аргументы и Факты» Игорь Черняк. Директор по развитию цифрового направления и новым медиа АиФ.ru Денис Халаимов. Шеф-редактор сайта АиФ.ru Владимир Шушкин.

Налог на авто при продаже квартиры