Трехлетний срок для вычета НДС не может быть увеличен на дни представления декларации

В ходе камеральной налоговой проверки инспекторы установили, что юрлицо неправомерно заявило к вычету НДС в связи с представлением уточненной декларации за пределами трехлетнего срока, в течение которого предусмотрено право налогоплательщика на вычет. Верховный суд Российской Федерации согласился с судами кассационной и апелляционной инстанций в том, что датой возникновения обязанности по уплате налога, размер которого определяется с учетом заявленных налоговых вычетов, является дата окончания налогового периода, а не дата представления налоговой декларации (определение ВС РФ от 4 сентября 2018 г. № 308-КГ18-12631).

При этом в рассматриваемом деле все условия для предъявления НДС к вычету были соблюдены налогоплательщиком во II квартале 2013 года. По работам, выполненным и оприходованным во II квартале 2013 года, НДС к вычету по счетам-фактурам ранее не заявлялся. Следовательно, право юрлица на налоговый вычет возникло в указанном периоде и было начато 30 июня 2013 года, а окончено 30 июня 2016 года. Таким образом, право на вычет могло быть реализовано не позднее 30 июня 2016 года.

Вправе ли налогоплательщик принять к вычету суммы НДС, предъявленные при приобретении принятых к учету на забалансовом счете товаров до перехода права собственности на них? Узнайте из материала «Принятие товаров (работ, услуг) к учету для вычета НДС» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Такое же правило применяется и при возмещении НДС (п. 1.1 ст. 172, п. 2 ст. 173 Налогового кодекса). Однако данные вычеты были заявлены в декларации по НДС за II квартал 2016 года, которая представлена 25 июля 2016 года. Так как в конкретном случае декларация была представлена после вышеуказанной даты, у общества отсутствовало право на применение вычета по спорным счетам-фактурам. Трехлетний срок не продлевается на 25 дней, предусмотренных для предоставления налоговой декларации (п. 5 ст. 174 НК РФ).

В итоге ВС РФ отказал юрлицу в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый Кодекс России, являясь основным законодательным актом, регулирующим сферу налогообложения, предоставляет налогоплательщикам немало льгот и преференций. Регламентированные этим документом варианты законного снижения налогов касаются как отдельных групп граждан, так и всего общества в целом. Льготы в налоговом поле создаются в целях распределения нагрузки при уплате налогов.

Наиболее часто используемыми вариантами снижения налогообложения в настоящее время стали так называемые «налоговые вычеты», подразделяемые на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Одним из популярных инструментов этой категории по праву считается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, позволяющий гражданам получать льготы при вычислении налоговой базы в случае покупки-продажи объектов недвижимости.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению. Второй вариант – это возврат части уплаченных подоходных налогов в связи с каким-нибудь событием, связанным с серьёзными расходами (покупка квартиры, оплата обучения и т.д.). Эта льгота может применяться исключительно к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13% в порядке, обозначенном в НК РФ.

С 2001 года владельцы жилой недвижимости получили право уменьшать базу налогообложения или возвращать часть уплаченных налогов в соответствии с фактическими расходами, понесёнными при покупке жилья.

Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, возможно в следующих случаях:

  • реализация жилых объектов недвижимости (дом, квартира, земельный участок под ИЖС), которые находились в собственности менее 3-х лет (с 2016 года этот срок увеличен до 5 лет). Размер налогового вычета в данном случае ограничивается сумой в 1 000 000 рублей.
  • продажа имущества, находившегося в совместной собственности, включая выкуп объектов недвижимости/ земельных участков для нужд государственных или муниципальных структур ( 2 000 000 рублей);
  • оформление физлицом ипотечного кредита на покупку квартиры, дома или земельных участков под индивидуальное жилищное строительство (не более 3 000 000 рублей). Налоговая льгота также может быть применена в случае долевого участия в строительстве жилых объектов после получения права собственности
  • покупка или возведение жилья за собственные средства, включая выкуп доли и приобретение комнат в коммунальных квартирах (не более 2 000 000 рублей.)
  • при продаже физическим лицом имущественных прав/доли в российских и иностранных
  • при ипотечном кредитовании начисляется 13% от суммы выплаченных процентов и уплаченного подоходного налога в бюджет ,что дополнительно возвращается до того момента, пока не будет погашен ипотечный кредит.

ВАЖНО! Право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома могут использовать только собственники, имеющие официальное подтверждение факта владения недвижимостью. Право на налоговый вычет сохраняется даже после реализации объекта недвижимости. При возврате учитываются подоходные налоги, уплаченные за последние 3 года.

Как рассчитывается сумма налогового вычета при покупке квартиры

1. Как было указано выше, сумма, с которой будет возвращён налог на доход физических лиц (13%) в этом случае ограничивается 2 млн. рублей. Если стоимость жилья превышает 2 000 000 рублей, то в любом случае покупатель может претендовать на возврат 260 тыс. рублей и не более. Если цена квартиры меньше 2 млн. рублей, то имущественный налоговый вычет при покупке квартиры равняется 13% от полной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.

2. Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры является величиной постоянной, которая может делиться на части в соответствии с понесёнными расходами. Так, если сумма возврата налога рассчитывалась от 1 млн. рублей, то вторая часть ( 1 млн. рублей) остаётся у налогоплательщика «в запасе». Эту часть можно использовать при покупке другой недвижимости, если первый объект был куплен до 1 января 2014 года, когда вступили в силу соответствующие поправки в НК РФ.

3. Максимальная сумма, которую можно получить в текущем году, не может превышать размер уплаченного в бюджет налога с физического лица. Остаток суммы переходит на следующий налоговый год и так далее, до выплаты полной суммы, причитающейся к возврату.

4. Срок давности не установлен, то есть претендовать на эту льготу налогоплательщик может в любое время при условии, что сделка с недвижимостью проводилась после 1 января 2001 года.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости. Актуальные данные на 2017 год

Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет. К заявлению установленного образца следует приложить следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ
  • платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
  • акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
  • свидетельство о регистрации собственности
  • 3-НДФЛ
  • В случае нескольких собственников ,заявление о доле в %
  • Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС
Смотрите так же:  Тахограф лицензия фсб

Если речь идёт об имущественном вычете, касающемся процентов по ипотечному кредиту, то перечень прилагаемых документов будет следующий:

  • договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
  • оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).

Необходимо отметить, что под налоговый вычет при покупке квартиры подпадают только целевые займы, выданные на покупку жилья. Все остальные кредиты, включая потребительские ссуды, находятся вне зоны действия этой налоговой льготы.

Согласно положениям пункта 2 и 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налоговые вычеты могут быть реализованы следующим образом:

  • как возврат части уже уплаченного в предыдущие периоды в казну налога на доходы физических лиц. Осуществляется путём подачи заявления и необходимых документов после налогового периода, в течение которого возникло право на вычет
  • с помощью уменьшения совокупных доходов до окончания текущего налогового периода при наличии справки от работодателя и утверждения налоговым органом.

ВЫВОД Имущественный налоговый вычет при покупке или продаже квартиры, дома или земельного участка может быть получен любым гражданином России, выплачивающим документально подтверждённый налог с физических лиц в размере 13% от совокупного дохода.

Увеличен стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида

В связи с внесением изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Федеральный закон от 23.11.2015 № 317-ФЗ «О внесении изменения в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации») с 1 января 2016 года стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида будет увеличен до 12 000 рублей.

Налоговый вычет в указанном размере предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя и усыновителям в отношении:

ребенка-инвалида до 18 лет;

учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

Увеличен налоговый вычет по НДФЛ для родителей детей-инвалидов

В рамках нашей традиционной правовой рубрики мы вновь обращаемся к совсем свежим поправкам в Налоговый кодекс РФ. Под занавес ноября соответствующий закон подписал Президент РФ.

-Изменения в Налоговый кодекс РФ меняют налогообложение ряда доходов физических лиц. В первую очередь скажу о сбережениях, которые большинство россиян хранят в банках. Несколько меняется принцип исчисления налоговой базы для доходов физлиц в виде процентов по вкладам. В основе расчетов согласно принятому закону будет находиться действующая ставка рефинансирования Центробанка России.

Однако поспешу успокоить читателей: это не значит, что с процентов по депозитам все должны будут отдавать треть суммы (налоговая ставка составляет 35%) государству. Не будут учитываться проценты по рублевым вкладам, размер которых на дату заключения договора либо его продления не превышал действующую ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять процентных пунктов. Согласитесь, большинство предложений работающих в нашей стране финансово-кредитных учреждений (если не брать в расчет слабые и сильно рискующие банки, привлекающие клиентов обещаниями баснословной прибыли) сейчас укладывается в эти рамки.

В законе уточняется также, что во время начисления процентов их размер не должен повышаться, а с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентных пунктов, должно пройти не более трех лет. Хотя в отношении процентов, начисленных с 15 декабря 2014-го по 31 декабря этого года, ставка рефинансирования ЦБ будет увеличиваться на десять процентных пунктов.

Собственно, все шаги продиктованы наблюдаемой стабилизацией экономической ситуации в стране. Ведь вспомним события почти годовой давности: власти тогда решили поддержать банковскую систему и рубль. На пике роста ставок по вкладам, когда банки активно привлекали финансы населения и предлагали более чем привлекательные ставки, было решено: если депозит размещен в рублях на условиях получения до 18,25% годовых, то доходы по нему освобождаются от НДФЛ. Цифра в 18,25% складывалась на тот момент из ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая оставалась на отметке 8,25% (в то время как очень быстро росла ключевая ставка), плюс 10 процентных пунктов. В законе тогда сразу оговаривалось, что мера временная – до конца этого года. Теперь, как видим, решено перестроиться на текущие реалии.

Вкратце также скажу и о том, что власти снова сдвинули срок уплаты транспортного, земельного налога и налога на имущество физлиц. С 1 октября он отодвинут на 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Другой блок внесенных поправок касается семей, имеющих детей-инвалидов. Стандартные вычеты на них по НДФЛ вырастут в четыре раза. Для родителей и усыновителей таких детей вычет вырастет с 3 до 12 тысяч рублей в месяц на каждого ребенка-инвалида. Для опекунов, попечителей и приемных родителей он увеличится в два раза: с 3 до 6 тысяч рублей. Остальные « детские» вычеты останутся прежними: 1400 рублей – на первого, 1400 рублей – на второго, 3000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка.

Напомню, что налоговый вычет предоставляется на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также студентов дневного отделения, аспирантов, ординаторов, интернов, если они являются инвалидами I или II группы. Вычет традиционно делает работодатель. От зарплаты сотрудника он отнимает размер вычета, затем оставшаяся часть зарплаты облагается НДФЛ. Работник получает на руки сумму вычета и зарплату после налогообложения.

Смотрите так же:  Можно ли не платить штраф в гаи

Если обратиться к конкретным расчетам, то от 12 тысяч рублей сумма вычета составит 1560 рублей (13 процентов НДФЛ). Таким образом, за год в семейном кошельке останется 18720 рублей. Для сравнения: прежний размер льготы давал родителям детей-инвалидов прибавку к заработку лишь в 4680 рублей в год.

Но вместе с тем предоставляется налоговый вычет только родителям, чьи доходы меньше установленной законом предельной базы, которая рассчитывается с начала года нарастающим итогом. Поправками в Налоговый кодекс РФ размер этой базы увеличен с 280 до 350 тысяч рублей. Все зарплаты в течение года суммируются, и когда общий объем выплат превысит размер предельной базы, работник перестает получать вычет до следующего года. Новый порог доходности дает право пользоваться вычетом весь год сотрудникам с зарплатой менее 29,1 тысячи рублей в месяц. Прежняя зарплата, которая позволяла работнику получать вычет все 12 месяцев, была чуть выше 23 тысяч. Действовать увеличенные размеры налоговых вычетов и требования к доходу начнут с 1 января 2016 года.

Заметили ошибку? Выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Налоговый вычет при покупке квартиры. Имущественный налоговый вычет.

Основным финансовым преимуществом при приобретении жилья с помощью ипотеки, является возможность получить налоговый вычет. Покупка квартиры или дома по ипотеке влечет за собой значительные и регулярные расходы по погашению кредита и процентов по нему. Поэтому государство предусмотрело налоговые льготы для граждан, приобретающих жилье.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту. Таким образом, возмещение ндфл при покупке квартиры абсолютно реально.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро — , водо-, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

  • приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры.

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры

До 2008 года максимальный размер налогового вычета при приобретении жилья для граждан РФ составлял 1 миллион рублей. По целевым кредитам и ипотечным займам, используемым на покупку недвижимости, налоговый вычет предоставлялся без каких-либо ограничений. При этом сумма налога, подлежащая возврату, как ранее, так и сейчас, составляет 13% от совокупной суммы всех налоговых вычетов (в том числе и по заработной плате).

Начиная с 2009 года, максимальный размер налогового вычета для российских граждан при покупке жилья увеличился до 2 миллионов рублей. В эту сумму не входят проценты по ипотечному кредиту, которые заемщик обязан перечислять банку по условиям составленных имущественных договоров. Этот максимальный размер налоговых жилищных вычетов сохраняется согласно российскому законодательству и в 2012 году.

Какие документы понадобятся для оформления налогового вычета

Для того чтобы иметь возможность рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы и их копии:

свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;
договор купли-продажи;
акт приема-передачи квартиры (отметим, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке.

Потребуется и справка 2-НДФЛ для подтверждения факта уплаты налогов с заработной платы. Конечно, на возврат ндфл при покупке квартиры могут рассчитывать лишь те заемщики, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте.

Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вместе с налоговой декларацией за истекший год и заявлением.

Можно обойтись и без заполнения декларации, если вы решили вернуть 13% за покупку квартиры по месту работы. Сначала нужно получить подтверждение права на льготы в налоговой инспекции (ее сотрудники обязаны выдать соответствующую справку в течение 30 дней), а затем отдать в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удерживали подоходный налог в сумме до 130 тыс. руб.

При оформлении налогового вычета с процентов по ипотеке инспектор потребует, прежде всего кредитный договор, в котором должно быть сказано, что кредит выдан именно на приобретение квартиры. Стоит отметить, что в случае перекредитования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, ведь кредит выдан с целью погашения предыдущего кредита, а не для приобретения жилья.

Налоговая льгота при приобретении жилья не предоставляется, если:

За физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо;

Cделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения);

Налоговый вычет при приобретении жилья предоставляется единожды.

Имущественный налоговый вычет для несовершеннолетних

Рассмотрим пример, когда мать-одиночка или один отец воспитывают несовершеннолетнего ребенка и оформляют приобретение жилья в долевом строительстве на равных с ребенком правах. Но еще до окончания строительства или до покупки квартиры мать или отец умирают, ребенок переходит жить в приемную семью или в дом к родственникам. При этом часто возникают вопросы, имеет ли несовершеннолетний ребенок права на имущественный налоговый вычет в будущем и какие документы при этом нужно собрать.

Так как акт по приему-передаче квартиры был в равных долях составлен, как на одного из родителей, так и на ребенка, то все права по налоговым вычетам сохраняются за обоими дольщиками жилья. Пока ребенок несовершеннолетний, естественно, он не облагается никакими налогами от государства, но может предъявить свои права на эти льготы по достижении совершеннолетия при любой возможности получения доходов, облагаемых налогами. Но с доходов умерших родителей наследник или наследница получить вычет по налогам уже не сможет, так как согласно пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ сбор или уплата налогов прекращается вместе со смертью налогоплательщика.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Также часто возникают вопросы, как возмещаются налоговые вычету гражданину РФ, вышедшему на пенсию, если после приобретения жилья, он эту льготу не успел использовать. Если после выхода на пенсию, человек не имеет каких-либо других источников дохода, кроме государственных пенсий, то права претендовать на налоговый вычет он лишается. Если в будущем такие доходы появляются, тогда подается заявление на получение вычета по ставке 13%.

Помимо пенсионеров, к категории таких граждан, получающих лишь государственные пенсии, относятся: безработные с пособиями по безработице, инвалиды, получающие пособия по уходу за ребенком или инвалидом, а также индивидуальные предприниматели, к которым применим специальный налоговый режим.

Выгоды многоразового налогового вычета — изменение в законодательстве при получении.


Итак, как известно ряду читателей, 23 июля 2013 года были внесены изменения в Налоговый кодекс, а точнее в статью 220, которые позволяют вернуть налогоплательщикам ту часть денег, которая была удержана в виде подоходного налога во время покупки недвижимости или земельных участков. Но, как и кого затронут эти изменения, давайте попробуем разобраться!

Смотрите так же:  Нотариус в казани на чистопольской

Для начала стоит напомнить, что налоговый вычет до вступления в силу новых изменений происходил только один раз, а максимальной суммой могла считаться сумма в 2 млн. рублей. То есть если вы приобрели квартиру стоимостью в 1,2 млн. рублей, то вы могли рассчитывать только на государственную компенсацию от 1 млн. 200 тысяч рублей, а оставшиеся 800 000 рублей, с которых вы также могли получить возврат, просто сгорали.

Фактически, чтобы воспользоваться и ими, вам нужно было бы покупать более дорогую квартиру, что не всегда возможно и реально. Но благодаря нововведениям, оставшиеся 800 000 рублей не сгорают, а просто переносятся на следующую вашу покупку, правда, как вы, наверное, и сами догадались, максимальный порог в 2 млн. так и остался без изменений.

Далее стоит отметить, что нововведения позволяют каждому собственнику иметь порог в 2 млн. рублей, что позволяет семье получить очень приличную прибавку. Рассмотрим на примере. Если семья купила квартиру стоимостью в пять миллионов рублей, то по старому закону они получали компенсацию в размере 260 000. Но на сегодняшний день каждый, кто имеет долю, а в данном случае и муж, и жена, имеют возможность вернуть налог с 2 млн., что для них означает вернуть налог с 4 млн., могут получить компенсацию в виде 520 000 рублей.

Кстати, такой подход логичен, так как до этого изменения закон фактически одного из супругов просто лишал возможности на компенсацию. Но при этом нужно четко понимать, что такое поощрение на покупку новой недвижимости могут получить только те граждане, которые составили договор правильно, то есть указав реальную стоимость квартиры и оформив договор «купли-продажи». Если провести определенную черту, то плательщики ипотеки фактически полностью лишаются права на компенсацию, да и нововведения установили определенный потолок в 3 млн. рублей, с которых хоть что-то может получить заемщик, ранее никакого потолка не было.

Если подвести своеобразный итог, то получается следующее, данные нововведения поощряют тех людей, которые покупают жилье, рассчитываясь сразу, причем покупают недвижимость менее чем за 2 млн. рублей! Но если взять в условие то, что средняя стоимость однокомнатной московской квартиры составляет от 4 млн., а количество людей, которые берут ипотеку, растет из года в год, то большая часть наших сограждан ничего не получит после этих изменений. Но при этом стоит отметить и то, что такие действия правительства помогут повлиять на теневую экономику, так как каждый человек будет заинтересован в получении компенсации!

Калькулятор налогового вычета при покупке жилья

На сайте расположен калькулятор налогового вычета по ипотеке. Он позволяет высчитать суммы вычета с покупки и с процентов.
В калькуляторе учитываются досрочные погашения — т.е. при досрочном погашении сумма вычета с процентной части изменяется в меньшую сторону.
Калькулятор можно найти по ссылке.

Алгоритм расчета вычета.

Во-первых, берется сумма покупки. Если эта сумма более 2х млн. рублей, то вычет равен 260 тыс. рублей с суммы покупки, и 13 процентов от суммы выплаченных процентов. Но не более 2млн. рублей. Но чтобы получить вычет в 2 млн. рублей нужно заплатить примерно 15384615,38 рублей в виде процентов банку за весь срок ипотеки. Это достаточно большая сумма и такую ипотеку дают не все банки. Это актуально при покупке жилья в Москве, но не в регионах. Если же сумма покупки меньше 2 млн, то берется 13 процентов от суммы покупки. Все просто — можно даже посчитать в уме. Но это предполагаемая сумма. Для получения вычета при выплате зарплаты нужно обратиться сначала к работодателю, потом в банк а потом в налоговую за справкой — что ты имеешь право на вычет. После получения справки от налоговой нужно принести ее в банк и ты получишь свой вычет.

В последнем стоблце происходит расчет остатка вычета. Если сумма отрицательная — вы не можете получить вычет. Остаток вычета это разность предполагаемого вычета минус суммарная зарплата.

Вам была полезна эта статья? Поделитесь своим мнением с другими

Налоговый вычет за обучение детей будет увеличен вдвое

Увеличение социального налогового вычета за обучение ребенка вдвое — до 100 000 рублей

В настоящее время согласно пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, право на получение вычета по расходам за обучение детей имеют следующие категории граждан:

  • налогоплательщики-родители за обучение своих детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения);
  • налогоплательщики-опекуны (или попечители) за обучение опекаемых (или подопечных) в возрасте до 18 лет (очная форма обучения);
  • налогоплательщики, которые ранее были опекунами или попечителями — после прекращения опеки (попечительства) за обучение бывших опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (очная форма обучения)

При наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии (или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения), размер вычета установлен в сумме — не более 50 000 рублей за каждого ребенка на обеих родителей (опекунов, попечителей) одновременно.

Например, Иванов А.А., имеющий двух детей, оплатил обучение первого ребенка в сумме 65 000 рублей, обучение второго ребенка — 30 000 рублей.
Иванов А.А. имеет право на вычеты в следующем размере:
за обучение первого ребенка — 50 000 рублей (согласно установленного лимита), таким образом, сумма к возврату из налоговой инспекции составит 6 500 рублей (13 % от 50 000);
за обучение второго ребенка — 30 000 рублей, сумма к возврату составит 3 900 рублей (13 % от 30 000).
Итого, за обучение обеих детей, Иванов А.А. получит вычет в размере 80 000 рублей и вернет из налоговой — 10 400.

Недавно, в Государственную думу был внесен законопроект, предполагающий увеличение вычета за обучение ребенка вдвое, до 100 000 рублей. Действующий вычет был установлен в 2007 году и стоимость обучение уже значительно возросла.

Таким образом, в вышеприведенном примере, если законопроект будет одобрен (возможно, так и будет, но в то же время есть письмо Минфина РФ от 10 июля 2018 г. N 03-04-05/47752, согласно которого, это не планируется в ближайшие 2 года), Иванов А.А. по первому ребенку будет иметь право на получение вычета в размере 65 000 рублей (с учетом лимита в 100 000), тогда возврат из налоговой может составить — 8 450 (13 % от 65 000).

Для получения вычета по расходам за обучение детей, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию 3-ндлф за соответствующий год, когда были произведены расходы и приложить к ней все подтверждающие документы (справку 2-ндфл, договор с обручреждением, копию лицензии обручреждения, квитанции (иные документы) об уплате учебы и пр.).

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2018 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (953) 130-55-00
Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Когда налоговый вычет был увеличен