Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

Что это означает

Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2018 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

Что говорится в Налоговом кодексе

Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

Как уплачивается

Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.

Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.

Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Куда платить транспортный налог юридическим лицам в 2018 году, смотрите здесь.

Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

Особенности оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.

Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.

После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

Для физических лиц

Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

Для юридических лиц

Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

Смотрите так же:  Приказ об опоздании на работу бланк

Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

Для нерезидентов

Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

Как подается декларация

При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.

Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

(цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена;
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.

Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

Уменьшает ли транспортный налог, налог на прибыль, рассказывается на странице.

О том, как считается транспортный налог по лошадиным силам, есть информация.

Видео: Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Торговые отношения влекут получение прибыли одной из сторон, а прибыль должна облагаться налоговыми сборами. Дорогое и часто продаваемое движимое имущество – автомобильный транспорт, поэтому о налоге с продажи автомобиля в 2018 году стоит узнать гражданам РФ. Помимо купли/продажи, авто может попасть к новому владельцу в качестве наследства или подарка. Следует сохранять все бумаги, регламентирующие машину как собственность, — они понадобятся при продаже ТС и для определения облагаемого дохода.

Когда продажа автомобиля облагается налогом?

Занимаясь продажей машины, следует выяснить, нужно ли платить после ее реализации налог в казну государства, или имеются какие-то льготы, а также понадобится ли готовить декларацию или иные бумаги для налоговой службы.

Что касается отчетности – декларацию 3-НДФЛ должны составлять все продавцы, в собственности которых авто пробыло меньше 3 лет. Заполнить бумаги можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика или вручную на бумажных носителях. При более продолжительном владении продавец освобождается от необходимости составлять декларацию.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц согласно ст. 220 НК РФ не взимается только в трех случая:

  • физическое лицо обладало транспортным средством 3 и более лет;
  • авто продали по более низкой цене, чем уплатили при покупке (прибыль отрицательная);
  • при продаже менее чем за 250000 рублей.

Несмотря на малое количество льготных ситуаций, под них попадает много сделок ежедневно, например если авто находилось в собственности более 3 лет

При выполнении хотя бы одного из условий бывший владелец машины освобождается от выплат. То есть, продав автомобиль в 2016 году и соответствуя одному из трех параметров, гражданин не платит налог с продажи автомобиля в 2018 году.

Как рассчитывается налог с продажи в 2018?

При продаже транспортного средства надо учитывать выгоду сделки с учетом вычета взноса в ФНС, если таковой полагается. Как уже было сказано, расчет взноса происходит из соображений, что выручка составила 250000 рублей и более.

Существует два варианта расчета налога с продажи автомобиля:

  • По затратам. Этот метод применяется, если продавец сохранил бумаги о приобретении авто в собственность, подтверждающие его затраты на покупку. Из суммы продажи ТС вычитается цена, за которую оно было приобретено. При отрицательном значении на этом расчеты и заканчиваются – владелец не понес прибыли и освобождается от налога с продажи автомобиля в 2018 году. Если результат положительный, он облагается стандартным подоходным налогом 13% от суммы.
  • По вычету. Стандартный вычет – единственный выход для тех, кто не смог сохранить документы о покупке машины, поэтому доказать ее стоимость на момент сделки не представляется возможным. Он также применяется, если авто досталось владельцу по наследству или в результате акта дарения. В этом случае от суммы, за которую машина была продана, отнимается 250 тыс. рублей. В случае отрицательного результата расчет заканчивается, налог не платится. Положительный результат облагается стандартным подоходным налогом в 13%.

Для наглядности, рассмотрим оба варианта расчетов налога с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц на примере. Предположим, авто было куплено владельцем год назад за 450000 рублей, а продано недавно за 500000 рублей. Все бумаги о предыдущей сделке сохранились и могут быть предъявлены для подтверждения первоначальной стоимости ТС.

По затратам: 500000 – 450000 = 50000 (прибыль от продажи автомобиля). 50000*0,13 = 6500. Столько составит налог на продажу автомобиля в 2018 году при таких условиях.

По вычету: 500000 – 250000 = 250000 (прибыль на общих основаниях). 250000*0,13 = 35500 налога.

Стоит отметить, что если в течение одного календарного года было продано более одного автомобиля одного физического лица, то метод со стандартным вычетом можно применить лишь единожды.

При вычислении суммы налога при продаже ТС необходимо знать оба способа вычисления налога, поскольку в различных ситуациях один из них может оказаться наиболее выгодным

Когда физическому лицу нужно отчитываться в ФНС?

Декларация 3-НДФЛ и налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности более 3 лет, не нужны – владелец полностью освобождается от бумажной волокиты и финансовых затрат.

Декларация 3-НДФЛ от физического лица с указанием всех сведений о продавце ТС и сведениях о проданном автомобиле должна быть подана с начала и до 30 апреля текущего года. Налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен в полном размере не позже 15 июля 2018 года.

Сделки купли/продажи, совершенные физическими лицами в 2018 году, должны быть отражены в налоговой отчетности в начале 2018 года, а сроки уплаты налога с продажи автомобиля в 2018 году – до 15 июля 2018 года.

Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату

Наше сознание привыкло к тому факту, что налоги платят, как правило, только юридические лица и предприниматели. ногие граждане думают, что при оплате подоходного налога, вычитаемого работодателем из их заработной платы, их обязанность перед государством заканчивается. Увы, но это далеко не так! Обычный человек в настоящий момент обязан оплачивать налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, а также налог при продаже недвижимости, транспортного средства и иного ценного имущества. И если вы не знали об этом, это не освобождает вас от ответственности согласно налогового законодательства. Давайте разъясним ситуацию по налогам при продаже транспортных средств.

Смотрите так же:  Если подать заявление в загс после рождения ребенка

Вряд ли найдется хоть один автолюбитель, который ни разу не продавал свой автомобиль. Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств?

Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.

Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно. Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства. Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо.

В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.

Если вы являетесь постоянным жителем Российской Федерации, согласно Налогового кодекса РФ размер налога составляет 13 % от полученного вами дохода.

Если вы живете в России менее 183 дней в году, то в таком случае величина налога при продаже автомобиля составляет 30%. При этом это не зависит от вашего гражданства. Исключение составляют военнослужащие, проходившие службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за рубеж.

Налог при продаже автомобиля рассчитывается исходя из полученного при сделке дохода, но не обязательно, что вся стоимость автомобиля будет являться вашим доходом.

Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.

Это позволяет существенно снизить либо свести к нулю, необходимый к уплате налог на доходы физических лиц.

Необходимость уплаты налога на доходы физических лиц возникает при продаже не только автомобиля, но и при продаже иного имущества такого как: яхты, снегохода, катера, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных жилых помещений, антиквариата, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, редких ценных книг, предметов коллекционирования и другого ценного имущества. Данный список ценного имущества законодатель оставил открытым.

При продаже автомобиля и иного ценного имущества налогоплательщик должен отчитаться перед государством самостоятельно о полученных доходах.

Для этого в срок с 01 января до 30 апреля включительно следующего года за годом отчуждения транспортного средства необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, включающий в себя декларацию, заявления и копии договора купли-продажи транспортного средства или справку с ГИБДД.

Подлежащий к уплате налог при продаже автомобиля необходимо оплатить не позднее 15 июля следующего года за годом получения дохода от продажи автомобиля. При нарушении сроков подачи декларации при продаже транспортного средства предусмотрена ответственность в виде штрафа.

Если вам не нужно оплачивать налог, то штраф за неподанную декларацию при продаже авто будет минимальный 1 000 рублей. Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже транспортного средства в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц. Итого за год просрочки будет начислен штраф в размере 90% от суммы неуплаченного налога.

Если декларация была вами подана в установленный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога вами не была оплачена, Вам начислят пени на сумму невыплаченного налога за каждый день в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8% согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ. При умышленной неуплате или ваших неверных расчетах суммы налога влечёт наложение штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или даже 40%, при условии если смогут доказать, что ваши действия были умышленные.

Например, Иванов продал автомобиль 30 декабря 2010года, купленный год назад 520 000руб. Автомобиль продан за 500 000 руб. Декларация в срок не была подана, налог не был уплачен. Налоговая инспекция рассчитает, что налог, подлежащий к уплате 65 000руб. Штраф за неподачу декларации на 01 января 2012 года составит 60% от 65000руб., что равно 39000руб. Также начислят пени в размере 1/300 от 8% годовых, это еще 2941 руб. А еще возможно начисление штрафа 20% от суммы долга – это еще 13 000руб. Итого получается, что по состоянию на 01.01.2012г. будет начислен налог 65000 и сумма штрафных санкций и пени в размере 54 941руб. Однако, если Иванов правильно заполнил бы декларацию и необходимые заявления он бы мог избежать уплаты и налога и штрафов.

Стоит отметить, что суммы штрафов и пени растут без каких-либо без ограничений. Из-за этого сумма штрафов и пени может быть больше, чем сумма основного долга по налогам. При неподаче декларации и неуплате налога на сумму свыше 600 000руб. предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому даже при пропуске установленных сроков для подачи декларации при продаже автомобиля и неуплате налога — необходимо это сделать как можно скорее! Как известно, не знание закона – не освобождает от ответственности!

В следующей статье мы раскроем тему: «Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля и как снизить налог, подлежащий к уплате».

Консультировала Заворохина Екатерина.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Похожие публикации

Гражданин, продавший автомобиль и получивший доход от сделки, обязан заплатить в государственный бюджет налог. Трудности данной процедуры заключаются в необходимости самостоятельного расчета суммы платежа и представлении декларации о доходах в налоговый орган.

Налог уплачивается только при продаже автомобилей, находящихся в собственности меньше 3-х лет. Отсчет времени владения транспортным средством начинается с даты оформления договора купли-продажи, дарения или открытия наследства.

Какой нужно платить налог с продажи автомобиля в 2018 г.

Налоговым кодексом установлены различные ставки для расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Зависят они от статуса продавца, получившего доход:

  • для российских резидентов (лица, проживающие в России 183 дня в году и дольше) – 13%;
  • для лиц, не являющихся резидентами РФ – 30%.

Расчет налога с продажи автомобиля осуществляется по следующей формуле:

НДФЛ = НБ х ставку налога,

где НБ – налоговая база, т.е. полученный продавцом доход – стоимость машины по договору купли-продажи.

В целях уменьшения налогового платежа, годовую базу налога можно снизить:

  • на 250 000 рублей путем применения имущественного вычета (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ),
  • на стоимость проданного автомобиля, уплаченную ранее при его покупке.

Обратите внимание! Выбрать способ уменьшения налога разрешается только один. Первый вычет применяется ко всему проданному в течение года имуществу (т.е., для продавших за год два автомобиля, вычет все равно будет составлять 250 000 руб.). Второй вариант вычета возможен только при наличии оригиналов документации, подтверждающей расходы на приобретение автомобиля.

Примеры расчета

Кабачков А.Ф. в 2017 г. продал автомобиль, который ему подарил отец в 2016, за 800 тыс. рублей. Налоговый платеж составит:

(800 000 – 250 000) х 13% = 71 500 руб.

Иванченко И.К. продал в 2017 году автомобиль за 560 тыс. руб., который он приобрел ранее за 480 тыс. руб. Сумма налога, подлежащая уплате в 2018 году, составит:

(560 000 – 480 000) х 13% = 10 400 руб.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году не платится, если:

  • стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. рублей. В этом случае размер дохода автоматически покрывается имущественным налоговым вычетом;
  • транспортное средство продано по цене его покупки или дешевле, поскольку доход продавец не получил.

Внимание! Даже в тех случаях, когда налог с продажи автомобиля платить не нужно, требуется подача налоговой декларации 3-НДФЛ в ИФНС. Не нужно отчитываться только тем, кто владел автомобилем до момента его продажи не менее 3-х лет.

Когда и куда платить налог

Налог с продажи автомобиля в 2018 году уплачивается в следующем порядке:

  1. О доходе, полученном от сделки купли-продажи авто в 2017 году продавец транспортного средства заполняет и подает в налоговый орган по месту регистрации декларацию. Сделать это необходимо в течение первых 4-х месяцев 2018 года. Последний день подачи отчета – 30 апреля. В противном случае налоговая инспекция начислит штраф по ст. 119 НК РФ.
  2. На основании представленной декларации в ИФНС продавец получит квитанцию на оплату НДФЛ. Произвести платеж по ней нужно до 15 июля года подачи отчета, т.е. на уплату налога предоставлено полтора месяца с момента отчетности о произведенной сделке купли-продажи.
Смотрите так же:  Образец заявления в банк втб

К налоговой декларации необходимо приложить документы, подтверждающие сведения об автомобиле и цене его продажи: копию договора купли-продажи и справку из ГИБДД, а также документы, которые подтверждают возможность снижения налоговой базы.

Какой налог на продажу автомобиля более 3 лет

При продаже авто суммой меньше 250 тыс. Подача декларации необязательна!Специально при продаже выяснял этот вопрос. Прошло больше 2-х лет никаких штрафов не получено за непредоставление декларации.

Обязательно нулевую, я не подал 1000 р штрафа.

Пришло письмо счастья с налоговой что обязан подать декларацию. У меня нет обоих договоров купли-продажи. Машиной владел менее 3х лет. Что мне предъявлять в налоговой?

У меня такая же ситуация. Пришло письмо еще в марте. Машину покупала за 170 000,продала за 80 000 спустя 1,5 года.. Но все бы ничего,если бы я документы не выкинула)Откуда же я знала что такой тупой закон вышел! Прошел ведь почти год,так как я продала машину в феврале того года. Пришла я в налоговую, объяснила ситуацию. Мне сказали платить штраф 1000р за утерю договора и так же в общем порядке подавать декларацию. Я их конечно же послала куда подальше и ушла. Теперь вот думаю не будет ли от этого еще хуже?) За границу меня выпустят?)))

Подоходный налог с продажи автомобиля

ndfl_prodazha_avto.jpg

Похожие публикации

Действующим законодательством установлено правило — прибыль с продажи имущества облагается налогом. Не является исключением и реализация автомобиля. Рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с продажи автомобиля, а также узнаем о факторах, позволяющих уменьшить налог или не уплачивать его вовсе.

Когда уплачивается подоходный налог с продажи автомобиля

Продавая авто, владелец получает прибыль, следовательно, возникает необходимость отчитаться по сделке. Продавец обязан оформить налоговую декларацию и представить ее в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты. Сумма НДФЛ исчисляется в размере 13% от полученной прибыли. Уплатить налог придется в срок до 15 июля. Это — определенное законодателем условие, у которого существуют и исключения.

К примеру, заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно, если авто находилось во владении больше 3-х лет (п.17.1 ст. 217 НК РФ). Важно правильно установить срок владения собственностью:

  • при покупке он устанавливается с даты приобретения;
  • при наследовании — со дня смерти дарителя;
  • при приеме авто в подарок — с даты подписания договора дарения.

Если же автовладелец решил продать ТС, которым владел менее 3-х лет, подача декларации и расчет суммы налога — процедура обязательная. На практике расчет выглядит так:

Владелец авто, получивший его в наследство 1 год назад, продал ТС за 500 тыс. руб. В этом случае ему необходимо подать форму 3-НДФЛ, в которой должна быть указана сумма налога 65 тыс. руб. (500 т.р. х 13%).

Если же ТС было приобретено 1 год назад за 400 тыс. руб., то сумма налога будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и приобретения. Налог составит 13 тыс. руб. ((500т.р. – 400 т.р.) х 13%).

Рассмотрим варианты, когда на законных основаниях налог можно не уплачивать.

Продажа авто без получения прибыли

Если автомобиль был продан по цене ниже покупной (и это подтверждено документально), то отсутствие прибыли — факт, который стоит лишь подтвердить сдачей декларации. Налог в этом случае не оплачивается, но форма 3-НДФЛ заполняется и сдается, если не прошло 3 лет с момента покупки.

Возврат подоходного налога при продаже машины

П.2 ст. 220 НК РФ предполагает использование налогового вычета от продажи имущества (включая транспортные средства) в размере 250 тыс. руб. При продаже авто, полученного по наследству или в качестве подарка, применение этого вычета заметно снизит сумму налога. Например, реализуя автомобиль по цене 250 тыс. руб., владелец не заплатит ни копейки, поскольку налоговая база в этом случае будет нулевой (250 т.р. – 250 т.р.).

Возврат подоходного налога при покупке машины

Пока он законодательством не предусмотрен.

Но можно грамотно использовать ситуацию, компенсировав один налог другим, когда в течение одного года собственник продал автомобиль и приобрел недвижимость. Например, продав авто и купив квартиру одинаковой стоимостью (допустим, по 1,5 млн. руб.), обязанность заплатить 13% с продажи погашается использованием налогового вычета на покупку жилья, также равную 13% от ее стоимости. В таком случае оплачивать налог не придется.

Итак, не уплачивать НДФЛ при продаже авто можно, если:

  • владеть ТС более 3 лет;
  • продажная цена ТС меньше покупной;
  • есть возможность компенсации налога при приобретении жилья.

В других случая возможно уменьшение налоговой базы за счет вычета в 250 тыс. руб.

Как не платить налог с продажи автомобиля

Согласно ст. 208 (п. 5) Налогового Кодекса РФ, при продаже транспортного средства граждане обязаны уплатить подоходный налог в размере 13% от суммы сделки, которая законодательством классифицируется как прибыль продавца. И здесь у автолюбителей традиционно возникает множество вопросов касательно того, как минимизировать данные налоговые выплаты. Разберем основные моменты, связанные с подоходным налогом при реализации автомобиля.

Когда не нужно платить налог с продажи машины?

В законодательстве закреплено несколько ситуаций, при которых граждане освобождаются от уплаты налога с продажи авто:

  • автомобиль был в собственности продавца длительное время (более 3 лет). Причем, в срок входят не три календарных года, а 36 месяцев подряд с момента подписания договора купли-продажи;
  • машина была продана за сумму, не превышающую 250 тыс. рублей;
  • отсутствие фактического дохода в результате совершения сделки.

В последнем пункте обычно речь идет о случаях, когда автовладелец продал автомобиль за меньшую цену, чем та, которую он уплатил при его приобретении.

3 НДФЛ: автомобиль продан, заплатите налог!

Если ваша ситуация не вписывается в первый из вышеуказанных пунктов, то в налоговую декларацию (3 НДФЛ) необходимо будет включить информацию о полученном доходе в результате продажи автотранспортных средств. Однако здесь имеются варианты, как уменьшить сумму подоходного налога.

Первый способ снизить налог при продаже автомобиля – получение имущественного налогового вычета. На момент середины 2015 года его размер составляет 250 тыс. рублей. Таким образом, продавец должен будет заплатить 13% подоходного налога только с суммы, превышающей 250 тыс. рублей. Например, если автомобиль был продан за 350 тыс. рублей, то налог составит 13% от 100 тыс. рублей (350 – 250 = 100 т. р.). Итого налог 13тыс. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет при продаже авто, потребуется заполнить и сдать в налоговую по месту жительства форму 3-НДФЛ. Также необходимо будет предоставить налоговым инспекторам пакет документов, подтверждающих факт продажи машины и ее стоимость (договор купли-продажи, расписки в получении средств, банковские выписки, кассовые чеки и т.д.). Все бумаги предоставляются в формате «оригинал+копия».

Второй вариант уменьшения налоговых выплат при купле-продаже машины – минимизация дохода. Согласно закону, гражданин имеет право снизить размер облагаемого налогом дохода на сумму расходов, непосредственно связанных с покупкой данного имущества. Главное, чтобы данные расходы имели документальное подтверждение. В данном конкретном случае это могут быть расходы на тюнинг, диагностику и ремонт проданного авто.

Здесь часто возникает ситуация, когда фактические расходы на покупку автомобиля и его ремонт оказываются выше, чем доход в результате его продажи. Следовательно, платить подоходный налог продавцу не придется. Однако заполнить налоговую декларацию и отчитаться перед инспекцией будет необходимо. Поэтому в любом случае рекомендуется сохранять все бумаги, подтверждающие расходы по авто (кассовые чеки и т.д.).

Занижение стоимости автомобиля

Занижение «продажной» цены на автомобиль – наиболее распространенный способ обойти подоходный налог или минимизировать его сумму. Однако такая ситуация удобна лишь для продавца, но чревата для покупателя.

Во-первых, покупатель фактически снижает свои расходы на покупку машины, и если он ее продаст ранее, чем через 3 года, ему придется заплатить больший налог. Во-вторых, при возникновении спорных правовых обстоятельств (например, криминальное происхождение авто) покупатель сможет рассчитывать на компенсацию только суммы (заниженной), указанной в договоре купли-продажи. В-третьих, если покупателем выступает юридическое лицо, то занижение суммы в договоре будет увеличивать его налоговое бремя.

Таким образом, покупателю имеет смысл сначала проверить автомобиль, а при совершении сделки настоять на указании в договоре купли-продажи фактической цены авто. В крайнем случае, при занижении цены в договоре нужно взять с продавца расписку на оставшуюся сумму.

Автовладельцам следует знать, что для снижения налога при продаже авто можно использовать только налоговый вычет или снижение дохода, но не оба способа сразу. Информация о реализации автомобиля не вносится в налоговую декларацию только в случае, если продавец владел машиной более 3 лет. В любой другой ситуации перед налоговой инспекцией отчитаться придется, даже если фактического дохода вы не получили.

Самое лучшее сочетание цена/качество на услугу полировка кузова автомобиля только в нашей компании.

Какой налог на продажу автомобиля более 3 лет