Оглавление:

Как вернуть налог за роды

Каждая мама знает, что рождение ребенка – это не только радость от появления долгожданного крохи, но и весьма существенные расходы, в которые следует, в первую очередь, внести платное ведение беременности и платные роды. Не все родители в курсе, что часть средств, затраченных на перечисленные медицинские услуги, можно на законном основании вернуть в свой кошелек — давайте разберемся, как это сделать правильно.

Что нужно знать о налоговом социальном вычете, и как вернуть деньги?

Содержание статьи:

Какие документы позволяют вернуть деньги?

За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога. Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.

Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.

Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).

Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы, а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.

Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования, будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов.

Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…

  • Вы – гражданин РФ.
  • Пользовались услугами в клиниках РФ.
  • Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
  • Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
  • Ваш годовой доход — менее 2 млн р.

На заметку – об ограничениях на возврат вычета

Вычет получить нельзя, если…

  • Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат.
  • Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ.

Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением. Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.

Как вернуть подоходный налог за платные услуги по ведению беременности или родов — инструкция

К сведению — часть суммы (например, за платные роды), можно оформить на супруга — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на супруга нужно взять справку из медицинского учреждения, предоставлявшего платные услуги, где плательщиком будет указан он, и декларацию о доходах за рассматриваемый период также оформить на него.

Документы, которые понадобятся:

  • Заявление для получения вычета.
  • 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
  • Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
  • Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
  • Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.

Обратите внимание на код в справке из клиники. При обычных родах ставят код 01, при осложненных (в частности, кесарево сечение) – 02.

Получение налогового вычета за предоставленные Вам платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.

Налоговый вычет за платные роды, ведение беременности

В последнее время будущие мамы отдают предпочтения платным клиникам, в которых не только оказывают услуги по ведению беременности, но и принимают роды. Платные роды и все сопровождающие платные услуги по ведению беременности, а именно: осмотры, анализы, УЗИ и тд., относятся к лечению и подлежат применению налогового вычета к уплаченной сумме. Максимальная сумма, потраченная на лечение, с которой можно получить налоговый вычет равна 120 000 рублей. В случае если роды были с применением кесарево сечения, то налоговый вычет можно получить со всей затраченной суммы, т.к. это уже относится к дорогостоящему лечению.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Как получить вычет за роды

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

  • Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
  • Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
  • Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
  • Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
  • Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды

Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.

Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений. Нет необходимости посещать офис, все документы предоставляются электронно, а готовые документы бесплатно доставляет курьер компании в удобное для Вас место для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

  • Стоимость составления декларации под ключ: 2 500 рублей.
  • Отправка декларации в налоговую: 500 рублей.

Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию);
  • Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию);
  • Справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).

Как получить налоговый вычет за обучение и лечение? Вопросы эксперту

Социальный налоговый вычет, сумма в 2018 году. Получение налогового вычета, документы

В ушедшем году вы учились в автошколе или на курсах иностранных языков. Платите за частный детский сад или за обучение детей в вузе. Потратились на лекарства и обследования в частной клинике. Лечили зубы за деньги. А может, купили полисы ДМС на всю семью. Вы можете вернуть часть своих расходов — 13% от ваших затрат. Максимальный налоговый вычет, который можно получать каждый год, составляет 15 600 руб. Как получить эти деньги, рассказывает Светлана Шишкина, консультант проекта Минфина по финансовой грамотности, автор блога о личных финансах.

Чтобы получить такую сумму, нужно потратить на лечение и обучение 120 тыс. руб. за год. А для некоторых видов дорогостоящего лечения размер вычета и вовсе не ограничен.

Смотрите так же:  Закон санкт-петербурга о государственной гражданской службе санкт-петербурга

Подавать на налоговый вычет можно каждый год, начиная с первого рабочего дня налоговой инспекции в январе. Для этого нужно запросить на работе справку 2-НДФЛ, собрать документы, подтверждающие расходы, — чеки и справки, подготовить декларацию и подать заявление на вычет.

Есть общее правило получения вычета: нужно где-то работать и получать «белую» зарплату. Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке, вмененке или патенте, а также пенсионеры и студенты вычет не получают. Но родители могут получить возврат налога за детей, супруги — друг за друга, и даже родные братья и сестры могут возвращать излишне уплаченные налоги за своих близких. Конечно, для этого нужно правильно оформить все документы.

Постараюсь разобрать наиболее частые вопросы, которые возникают в связи с налоговыми вычетами.

15 600 можно получить за лечение и еще 15 600 за обучение?

Нет, 15 600 — это максимальная сумма налогового вычета в год, который может получить один человек, сложив все расходы и на лечение, и на обучение. Как свое, так и близких родственников (если заявляет вычет за них). Сюда же входят вычеты за расходы на благотворительность и добровольные взносы на собственную пенсию.

При этом если есть, чем подтвердить расходы, налоговый вычет могут получить все члены семьи, каждый за себя, ограничений нет.

Получить налоговый вычет можно за обучение и лечение только в государственных учреждениях?

Для получения вычета не имеет значения, частные клинику, образовательное учреждение вы посещали — или государственные. Для образовательных учреждений важно, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Лучше, если ее номер будет указан в договоре. А если его не указали, то понадобится копия самой лицензии.

По медицинским расходам список документов для налогового вычета шире. Кроме договора с клиникой понадобятся копии рецептов, справки о том, что вам действительно необходимо было купить те или иные лекарства за свой счет, и другие бумаги, которые подтвердят ваше право на вычет.

Муж может получать налоговый вычет за жену, если она не работает?

По медицинским расходам — да. По расходам на обучение — нет. Вычет с медицинских расходов оформляется, если вы оплачивали собственное лечение, лечение жены/мужа, своих несовершеннолетних детей или родителей-пенсионеров. При этом договор должен быть составлен на ваше имя, а не на имя того, чье лечение вы оплачиваете. Платежные документы тоже должны быть на ваше имя.

По расходам на обучение вычет можно получить за себя, своих детей и за родных брата или сестру. А за супруга или родителей — нельзя. Если получаете за себя, то форма обучения может быть любой. Если за детей или братьев/сестер — то только очной, причем обучаемый должен быть младше 24 лет, а родство — полнородным, по матери или отцу. Как и с медицинскими расходами, в идеале, все документы должны быть оформлены на того, кто будет заявлять вычет.

Лайфхак с братьями и сестрами очень интересный. Часто бывает так, что старшие дети уже работают, причем получают белую зарплату. А родители, которые оплачивают обучение младших детей, не имеют дохода, с которого уплачивался бы НДФЛ. Если правильно оформить все документы, можно получать налоговый вычет в течение всего срока обучения младших.

Если расходы были больше, чем 120 тысяч, можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на следующий год?

Нет. Поэтому, если расходы большие, например, такие, как оплата за обучение в вузе, лучше разбивать их на периоды: полгода, год. Тогда выгода от возврата налогов будет больше.

Что такое дорогостоящее лечение?

Есть специальный Перечень медицинских услуг и медикаментов, которые считаются дорогостоящими. Обычно это какие-то операции, а также расходные материалы и лекарства, которые необходимы при таком лечении. К дорогостоящему лечению, за которое можно получить неограниченный вычет, относится и ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).

То есть если операция и расходники к ней обошлись, например, в 500 тыс. руб., ваш вычет составит 65 тыс. руб. Для получения такого вычета нужна справка из медицинского учреждения о том, что оно не располагает указанными медикаментами (расходными материалами), и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или того, кто оплачивает лечение). Кроме того, нужна «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», в которой стоит код 2.

Если вы проходите комплексное лечение, часть которого может быть отнесена к дорогостоящему, а часть нет, важно оформлять все разными справками. И следить за тем, чтобы правильно проставлялись коды 1 (не дорогостоящее) и 2 (дорогостоящее).

А если обучение оплачено материнским капиталом?

К сожалению, в этом случае вычет не положен.

Декларацию надо подавать каждый год?

Не обязательно. Можно собирать все справки 2-НДФЛ и все чеки. И подавать на вычет раз в три года. Так в 2018 году можно будет получить налоговые вычеты за 2015, 2016 и 2017 годы. Совокупно до 46 500 руб. Главное не пропустить сроки! Если расходам больше трех лет, вычет уже не получится оформить.

Я подал документы на налоговый вычет. Когда ждать возврата налога?

У налоговой инспекции есть три месяца, чтобы проверить ваши документы и принять решение о вычете. После так называемой камеральной проверки в течение месяца вы получите возврат налога на ваш счет. Иногда проверка проходит быстрее, соответственно, раньше перечисляют и деньги.

А в налоговую идти обязательно?

Не обязательно. Можно получать вычеты через работодателя. Но тогда вам не выдадут всю сумму на руки. Вам просто будут платить увеличенную зарплату (без вычитания из нее 13% подоходного налога) — до того момента, пока не будет перечислен весь вычет.

Как оформить налоговый вычет за платные роды

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

Смотрите так же:  Приказ о возмещении расходов образец на медосмотр

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат. То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов. Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно. Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ. А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
  • Группа Вконтакте по возврату налогового вычета.
  • Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2018 году

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

  • Медицинская консультация врачей всех специальностей;
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
  • Роды, проведенные на платной основе;
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах. Такие виды родов относятся к категории дорогостоящих и могут быть возмещены налогоплательщиком в полном объеме произведенных затрат, настолько насколько позволит заработок физического лица. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за операцию»

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ — получателя налогового вычета;
  2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
  3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
  6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
  7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Куда подавать документы на получение вычета

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

Кто может получить муж / жена (особенности)

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Сроки подачи документов в инспекцию

Подать документы на получение налогового вычета работник вправе в любой момент времени, но следует отметить некоторые особенности. Налоговым правом ограничен срок давности получения социального вычета периодом в три календарных года. Налогоплательщик может изъявить желание получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств. В этой ситуации он может обратиться в бухгалтерию своего работодателя, представив справку из инспекции о правомерности получения социального вычета. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2018»

Смотрите так же:  Федеральный закон от 27112010 n 306-фз

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Сколько раз можно воспользоваться

Налоговое законодательство определяет, что для получения социальных вычетов не установлено ограничения в количестве. Получать их можно ежегодно в пределах установленного лимита 120000 рублей. Данное требование не относится к дорогостоящему лечению. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение в 2018?»

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

  • Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
  • Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
  • Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
  • Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налоговый вычет на роды и ведение беременности

1. Договор на роды заключен и полностью мной оплачен в 2015 г., сами роды будут в 2016 г. В таком случае чтобы вернуть налоговый вычет за роды, мне нужно оформлять 3-НДФЛ сейчас или в следующем году? Если все-таки только в 2017 г., то может ли муж получить вычет за меня (т.к. я почти весь 2016 г. буду в декретном отпуске)?

2. Относятся ли роды к дорогостоящим мед.услугам? Спрашиваю, т.к. соц.вычет за лечение ограничен сверху 120 тыс. руб., а стоимость моего контракта больше. Соответственно, было бы неплохо получить вычет с полной суммы.

3. Накопились чеки и договоры на приличную сумму за ведение беременности, анализы, скрининги и т.п. за 2015 г. Правильно ли я понимаю, что я могу сейчас предоставить в налоговую справки из тех мед.учреждений, услугами которых я пользовалась, чтобы получить налоговый вычет на недорогостоящее лечение? И если все-таки сумму за роды включать в 3-НДФЛ сейчас (см. п. 1), то возможно ли получить вычет как за дорогостоящие мед.услуги (роды), так и за ведение беременности (недорогостоящее, до 120 тыс. руб.)?

Как сделать налоговый вычет за платные роды

Особенностью нашего времени является то, что многие будущие мамочки предпочитают довериться частным клиникам и в плане ведения беременности, и в плане ее завершения в виде родов. И в этом есть свои плюсы, одним из которых можно назвать возможность абсолютно законно вернуть часть потраченных денег. Поскольку ведение беременности и сами роды приравниваются к лечению, с суммы, потраченной на проведенные за этот период анализы, исследования, осмотры, процедуры и т.п., можно получить налоговый вычет. Как и в каких случаях его можно оформить и поговорим.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Начнем с того, что *возврат налога за платные роды* имеет некоторые денежные ограничения – сумма, потраченная на платное ведение беременности и роды не должна превышать 120 тысяч рублей. В этом случае можно претендовать на возврат 13% от таких затрат. Исключением является родоразрешение путем кесарева сечения, когда этот лимит в 120 тысяч рублей может быть превышен, поскольку такая операция считается дорогостоящим видом лечения.

Следующее условие для получения такого налогового вычета – официальная уплата налогов. То есть, чтобы оформить такой *налоговый вычет за платные роды*, нужно быть налогоплательщиком и естественно, гражданином РФ. При этом предоставляется этот возврат налога исключительно за тот период времени, когда были оплачены указанные медицинские услуги. Поэтому учтите такой нюанс, как размер официальной зарплаты – если она не высока, лучше оформить вычет на своего супруга. Также стоит поступить и в том случае, если вы работаете (или работали) неофициально. Но при этом обязательно проследите за тем, чтобы во всех договорах, платежках и поручениях фигурировали данные супруга.

Также обратите внимание на наличие в клинике, где вы будете обслуживаться во время беременности и родов, соответствующей действующей лицензии. Кроме этого в ней с вами должны заключить договор на проведение медицинских услуг и выдавать документы, подтверждающие факт их оплаты вами (или вашим супругом). А вам, в свою очередь, необходимо все эти документы и материалы сохранить.

Когда все предыдущие условия выполнены, можно начинать сам процесс оформления возврата налога. Для этого нужно собрать воедино все необходимые документы, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, написать заявление и отнести это все в налоговую по месту регистрации.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета за платные роды

Теперь остановимся более подробно на том, какие же документы нужны для того, чтобы оформить *налоговый вычет на платные роды*. Итак, ваш пакет документов в этом случае должен состоять из следующих составляющих:

  1. копия договора с той клиникой, в которой будут вести вашу беременность и роды;
  2. копии документов, подтверждающих оплату всех связанных с ведением беременности и родов услуг, обследований и процедур (чеки, платежные поручения, приходно-кассовые ордера и т.д.). Сюда же относится справка об оплате услуг медицинского характера из самой клиники, где вы будете наблюдаться и рожать. В ней вам должны поставить специальный код: 01 – в случае обычных родов и 02 – в случае кесарева;
  3. копия документа, подтверждающего правомерность действий выбранной вами клиники, то есть лицензии на данный вид медицинской деятельности. Обратите внимание, что если ее номер указан в справке об оплате услуг клиники, требовать с вас копию этой лицензии не имеют права;
  4. копия вашего паспорта и свидетельства ИНН;
  5. справка о ваших доходах за отчетный год со всех мест, где вы работали за этот период по форме 2-НДФЛ.

И еще один практический момент – если в силу обстоятельств сразу после рождения малыша времени на оформление возврата налога за платное ведение беременности и родов у вас не было – это можно сделать немного позже. Но не позднее, чем через 3 года после даты заключения соответствующего договора с клиникой.

Как вернуть налог за роды