Оглавление:

Штрафы, налоги, кредиты: как проверить и оплатить долги

Как проверить начисленные налоги. Как узнать налоговую задолженность онлайн по ИНН. Как оплатить долги по налогам. Как оформить рассрочку по уплате налоговой задолженности

Как проверить задолженности по кредитам. Где хранится кредитная история и как ее оспорить. Чем грозят кредитные задолженности

Как проверить штрафы за неправильную парковку. Как оплатить штраф. Как оспорить штраф. Как вернуть деньги за уже оплаченный штраф, если его аннулировали

Как проверить штрафы ГИБДД. Как оплатить штрафы ГИБДД со скидкой 50%. Как обжаловать штраф ГИБДД

Как проверить задолженности на сайте Федеральной службы судебных приставов. За какие долги могут лишить прав. За какие долги могут не выпустить за границу. Как получить справку об отсутствии судебных задолженностей

Как рассчитывается земельный налог. За какие участки платить налог не нужно. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем участке, если не приходят налоговые уведомления

Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе

Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог

Как рассчитывается транспортный налог. Кто имеет право не платить транспортный налог. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем автомобиле. Как рассчитать сумму налога при помощи специального калькулятора. Как уплатить налог

Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН

Похожие публикации

Не позднее 30 апреля отдельные налогоплательщики-физические лица (предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные плательщики, занимающиеся частной практикой, а также те, за кого налоговые агенты не заплатили НДФЛ) должны были сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год. В июле истекает срок, отведенный налоговым органам для проведения камеральной проверки деклараций. Как узнать о результатах проверки и можно ли отследить ее ход самостоятельно?

3-НДФЛ и камеральная проверка

Декларация подается не только при получении дохода, но и если требуется получить имущественный или социальный налоговый вычет. Налоговые органы должны проверить все декларации в течение 3-х месяцев, для чего проводят камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверяется правильность исчисления налога на доходы, применение ставок налога и льгот, верно ли заполнена декларация, все ли сопутствующие документы предоставлены, насколько обоснованно получение вычета. Если буду выявлены ошибки, то придется сдать уточненную декларацию.

© фотобанк Лори

Если право налогоплательщика на вычет подтверждено, то у него образуется переплата по налогу. Сумма излишнего налога возвращается из бюджета физлицу по его заявлению в течение месяца (п.6 ст. 78 НК РФ).

Выяснить, проверена ли ваша декларация можно, записавшись к инспектору на прием и явившись в налоговую инспекцию, либо по телефону, позвонив в отдел камеральных проверок, а также можно узнать, как прошла проверка 3-НДФЛ по ИНН через онлайн-сервис в интернете.

Проверка 3-НДФЛ через интернет

Результаты проверки декларации можно найти на сайте ]]> ФНС через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ]]> . Но увидеть сразу, на какой стадии находится проверка декларации 3-НДФЛ по ИНН не получится, необходимо еще получить пароль для входа. Для этого придется один раз лично посетить любую налоговую инспекцию. В своей налоговой достаточно предъявить любой документ, удостоверяющий личность. При обращении в инспекцию, где вы не состоите на учете, кроме удостоверения личности с собой нужно взять еще и копию свидетельства о получении ИНН. Вход возможен также, если у вас есть учетная запись на ]]> портале Госуслуг ]]> .

Войдя в свой личный кабинет, перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» и откройте закладку «3-НДФЛ». Помимо функций заполнения и отправки налоговой декларации, здесь можно полностью отследить ход камеральной проверки, дату ее завершения и узнать результат рассмотрения заявления на возврат налога. Если право на предоставление налогового вычета подтверждено, то здесь же можно заполнить и отправить заявление на возврат денежных средств по налогу.

Подоходный налог с зарплаты — правила расчета

Согласно законодательству, все работающие официально люди обязаны уплачивать подоходный налог (НДФЛ). В бюджет его перечисляет работодатель, после удержания из заработной платы своих сотрудников. Взимается налог практически со всех видов дохода. Но закон предусматривает некоторые исключения.

Какие доходы работников облагаются НДФЛ?

Название налога, говорит само за себя. Им облагаются доходы людей. Удержанные средства перечисляются работодателем в бюджет региона проживания сотрудника.

НДФЛ вычитается из зарплаты официально трудоустроенных лиц:

  • Находящихся на территории страны не менее 183 дней подряд. То есть, люди, не проживающие за рубежом, в это время. Таких людей называют резидентами. К ним относятся практически все сотрудники предприятий.
  • Не резидентов. Люди, не соответствующие выше указанной категории.

Так как НДФЛ является обязательным налогом, он удерживается с зарплаты каждого работника. Не играет роли, в штате сотрудник или нет. Даже, если человек трудится временно, по договору подряда, с него будет удерживаться НДФЛ.

Существующие ставки

Законодательством установлено несколько ставок НДФЛ:

  • 9 % — для учредителей и акционеров организации;
  • 30 % — для работающих не резидентов;
  • 35 % — выплатит любой человек выигравший что-либо, а также оформивший вкла
  • 13 % — обычная ставка, применяемая во всех компаниях для наёмных работников.

Проверить правильность удержания НДФЛ достаточно просто. Для этого нужно точно определить размер зарплаты за год. Удержания производятся ежемесячно, на следующий день после выплаты зарплаты.

Доходы, не подлежащие налогообложению

Согласно ст. 217 НК, не облагаются НДФЛ следующие виды дохода:

  • Пособия, за исключением больничного листа, связанного с личной болезнью или ребенка.
  • Пенсионные начисления.
  • Различные компенсации.
  • Оплата алиментного содержания.
  • Материальная помощь, выплачиваемая после появления в семействе ребёнка. Но не больше 50 тысяч рублей на каждого малыша.
  • Разные социальные выплаты единовременного характера.

Частично удерживается налог в следующих случаях, но не больше 4 тысяч рублей:

  • цена подарка от компании;
  • цена призов на региональном уровне;
  • материальная помощь;
  • оплата лекарственных препаратов, с подтверждением расходов.

Более обширный перечень льгот можно подробно изучить в Налоговом Кодексе.

Что такое налоговый вычет: классификация

Налоговый вычет выражается определённой суммой, которая отнимается от начисленной заработной платы.

Таким образом, происходит снижение выплачиваемого ежемесячно налога, а соответственно увеличение зарплаты.

Закон утверждает несколько разновидностей вычетов:

Стандартный вычет

Он включает в себя льготу на детей. Претендовать на неё могут оба родителя, а также усыновитель или попечитель. Предоставляется он на каждое несовершеннолетнее лицо до восемнадцати лет. В исключительных случаях на учащихся очно в Вузах детей, до достижения ими двадцати четырёхлетнего возраста.

Ежемесячная сумма такого вычета составляет:

  • 1 — й ребёнок – 1400 руб.;
  • 2 — й ребёнок -1400 руб.;
  • 3 — й и последующий дети – 3000 руб.

Например, в семействе трое детишек. Тогда матери и отцу будет предоставляться следующий вычет ежемесячно: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб. При расчете вычета, складываются все положенные суммы.

Следует отметить, что это льгота предоставляется до тех пор, пока общий суммарный доход родителя не превысит 350 тыс. руб. Начиная с месяца, когда доход перевалил этот предел, вычет прекращает своё действие. С начала следующего года он снова возобновится. Во многих организациях заставляют писать заявление на вычет каждый год.

На детей инвалидов 1 и 2 группы, предоставляется увеличенный стандартный вычет. Он составляет:

  • родителям и усыновителям — 12 тыс. руб.;
  • опекунам и попечителям — 6 тыс. руб.

Льгота предоставляется до момента исполнения ребёнку инвалиду 18, в исключительных случаях 24 лет.

Не играет роли, когда сотрудник написал заявление, вычет предоставляется с начала года.

Социальный вычет

Может быть предоставлен в случае траты денег на следующие нужды:

  • оплата своего обучения или детей;
  • оформление договора на оказание медицинских услуг, включая покупку лекарств себе и родственникам;
  • добровольные пенсионные взносы.
Смотрите так же:  Наградой документ для ветерана труда

Иначе вычет предоставляться не будет. Допускается заявить на несколько социальных вычетов одновременно. Сделать это требуется не позже, чем через три года. К примеру, в 2017 году, максимально можно оформить вычет по 2014 год.

Эта льгота предоставляется в размере фактических расходов, но не больше установленного законодательством лимита. Предельная сумма составляет 120 тыс. руб. То есть максимальный вычет составит 15 600 руб. В пределах этой суммы человек вправе заявить вычет. Исключения составляет дорогое лечение. На него нет ограничений. Но требуется больший пакет документации.

Имущественный вычет

Он связан с покупкой жилой недвижимости или строительством дома. Здесь законодательство установило максимальную сумму в размере 2 миллиона рублей. То есть максимальный вычет, который может быть представляет 260 тыс. рублей. Остаток неиспользованной суммы можно переносить на следующий год.

Все вышеуказанные вычеты предоставляются работникам по их личному заявлению.

Что такое оптимизация налогов, для чего нужна и как провести? Читайте в нашей статье.

Здесь вы узнаете все о косвенных налогах и правилах их расчетов.

Решили открыть ИП? Тут вы узнаете, как налоги платят индивидуальные предприниматели.

Процесс расчета подоходного налога

Рассмотрим процедуру удержания налога на конкретном примере. Допустим, ежемесячно Петрову А. А. начисляют зарплату 10 тыс. руб. Схема действий здесь будет следующая:

В месяц у работника с дохода будет удержано: 15 000* 13 % = 1950 руб.

Предположим, он работал все 12 месяцев. Получается за год с работника удержано и перечислено 1950 * 12 = 23 400 руб.

Разберём другой пример. Предположим у Касымовой П. Р. двое детей. Зарплата её тоже составляет 15 000 рублей. Сотруднице будет предоставлен вычет на обоих детишек, он составит: 1 400 + 1 400 = 2 800 руб.

Получается, ежемесячно с неё будет удерживаться следующая сумма налога: (15 000 — 2 800)* 13 % = 1 586 руб. То есть за год она уплатит 1 586 * 12 = 19 032 руб.

Отражение операций в бухгалтерском учёте

Исходя из первого примера, приведем пример отражения операций в бухгалтерском учёте:

Проводки формируются в последний день месяца, начисленной заработной платы.

Другие нюансы при производстве удержаний

Существует ещё ряд важных моментов, связанных с НДФЛ:

  • Допускается предоставление двойного вычета на ребёнка, если второй родитель отказался от использования льготы. Когда мать или отец воспитывают малыша в одиночку, им тоже предоставляется двойной вычет.
  • Чтобы был предоставлен социальный вычет, требуется сначала обратиться в налоговую инспекцию с соответствующей документацией.
  • Человек получает заработную плату за вычетом НДФЛ. Работодатель отвечает за перечисление денег в бюджет.
  • Только после удержания НДФЛ производятся иные удержания. К примеру, алименты или кредиты.

Человек, не использовавший своё право на вычет в течение года, вправе обратиться в налоговую инспекцию, с просьбой выплатить переплаченный НДФЛ общей суммой на личный банковский счет. Для этого потребуется предоставить декларацию 3 – НДФЛ и собрать определённый пакет документации. Оформить отчет можно самостоятельно на специальном портале налоговой инспекции. После подачи заявления и документов в течение четырех месяцев инспекция производит положенную выплату.

Какие изменения потерпело законодательство с 2016 года?

Законодательство периодически терпит изменения. Начиная с 2016 года, они коснулись и подоходного налога. Перечень основных изменений:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

  • Появилось обязательство работодателей ежеквартально сдавать отчёт 2 — НДФЛ в инспекцию.
  • Увеличен лимит предоставления вычета на детей. Теперь он составляет 350 тысяч рублей.
  • Сумма вычета на ребёнка инвалида стал выше.
  • По обособленным подразделениям отправляется отчет в городе его местонахождения.
  • Перечисление налога должно производиться не позже даты следующей за днём выплаты зарплаты.
  • На основании заявления работника работодатель обязан предоставить вычет на обучение и лечение.
  • Срок уведомления о невозможности удержать налог стал больше.
  • Допускается предоставление бумажного отчета, если в нем присутствует не больше двадцати пяти человек.
  • Если организация не удержала НДФЛ, человек самостоятельно должен внести налог на расчетный счет инспекции не позже 1 декабря.

Из выше обозначенного становится понятно, что изменения коснулись не только наемных работников, но и работодателей. В интересах каждого человека вовремя проследить уплату налога инспекции. Тем более, что теперь за недоплаченную сумму к ответственности могут быть привлечены и сами работники. Сделать это можно, запросив справку 2 – НДФЛ у работодателя. Начисленная и удержанная сумма налога должны быть равны.

По закону все трудоустроенные люди обязаны оплачивать подоходный налог. Удержание из заработной платы производит работодатель. Он же осуществляет перечисление денег инспекции. Неуплата подоходного налога может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафных санкций.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

06 октября 2015

Нарьян-Мар, 6 октября 2015 года. Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, — основу будущей пенсии.

Чтобы проверить законопослушность своего работодателя, гражданин в любое время может посмотреть, поступают ли положенные взносы на его пенсионный счет. Сегодня узнать о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» возможно следующими способами:

  • Через портал www.gosuslugi.ru.

Пройдя регистрацию на Едином портале государственных и муниципальных услуг, можно получить информацию о состоянии пенсионного счета в режиме он-лайн.

Личном кабинете застрахованного лица в разделе «О сформированных пенсионных правах». Доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.

  • Через клиентскую службу территориальных органов ПФР.

Необходимо обратиться с паспортом и страховым свидетельством (СНИЛС) в территориальный орган ПФР по месту регистрации и написать заявление. Вам либо по почте будет направлено извещение о состоянии индивидуального лицевого счета, либо предоставлена выписка из индивидуального лицевого счета непосредственно в клиентской службе.

Порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов ПФР.

  • Через кредитные организации.

Подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории Ненецкого автономного округа: ОАО «Сбербанк России»), при условии, если Вы являетесь клиентом этого банка.

Отделение ПФР по НАО советует периодически проверять и внимательно изучить информацию на Вашем индивидуальном лицевом счете, полученную из указанных источников, сравнив ее с ожидаемыми Вами суммами. Если Вы обнаружили расхождение между ожидаемыми и реально отраженными суммами на Вашем индивидуальном лицевом счете, то, что можно предпринять?

В первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с Вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда.

Если работодатель не согласен, можно обратиться:

  • В Государственную инспекцию труда Ненецкого автономного округа.

Здесь Вы можете получить бесплатную консультацию, оставить заявление о нару­шении трудовых прав.

  • В налоговую инспекцию по местона­хождению работодателя.

Вы можете проинформировать (в том числе анонимно) налоговую инспекцию о фактах неполной уплаты Вашим работода­телем налогов с выплачиваемой Вам зара­ботной платы. Учитывая позицию нало­говых органов, направленную на борьбу с выплатой «серых» зарплат, данное заявле­ние может послужить основанием для проведения налоговой проверки, поскольку неуплата налога с выплаченного работнику неофициального вознаграждения является налоговым правонарушением.

  • В правоохранительные органы (в том числе в прокуратуру).

Вы можете написать заявление о нару­шении трудовых прав, на основании кото­рого будет проводиться проверка Вашего работодателя.

С подобными делами следует обра­щаться в суд общей юрисдикции по месту юридического адреса организации (рабо­тодателя) с исковым заявлением.

  • В профсоюзную организацию (в случае наличия таковой на предприятии).

Здесь Вам помогут защитить Ваши трудовые права. Вы вправе обратиться также в отраслевой комитет профсоюза или в областную Феде­рацию профсоюзов.

При этом для более оперативного принятия мер во всех инстанциях необхо­димо предоставить подробную инфор­мацию в отношении Вашего работодателя (наименование организации (индиви­дуального предпринимателя), ИНН, адрес фактического месторасположения, место выдачи заработной платы, когда и кем выдается заработная плата, сумма заработной платы по ведомости и сумма «в конвертах», копии документов, подтвер­ждающие факт выдачи заработной платы в «конвертах» и т.д.).

Смотрите так же:  Как можно прописать человека без его присутствия

Обо всех фактах нарушения отдельными работодателями трудового законодательства и выплаты зарплаты «в конверте» можно сообщать в ОПФР по Ненецкому автономному округу.

Телефон доверия для обращения граждан по фактам выплаты «серой» зарплаты: 8(81853) 2-12-51

Пресс-служба

Отделения Пенсионного фонда РФ

по Ненецкому автономному округу

Инфолинии предоставляют информацию по вопросам, касающимся иностранцев, приезжающих и пребывающих в Польше, которые являются гражданами стран, не входящих в Европейский Союз.

Инфолинии не предоставляют информацию, связанную с предоставлением статуса беженца в Польше.

Инфолиния в Польше:

22 490 20 44 — с понедельника по пятницу с 9.00 до 17.00 (GTM +1)

Плата за подключение в соответствии с прейскурантом цен оператора

Пожалуйста, имейте в виду, что 31 июля 2018 года инфолиния Мигрант Инфо прекращает свою деятельность. Приносим извинения за неудобства.

Подоходный налог для физических лиц (НДФЛ) печать

Декларация по НДФЛ\PIT сдаётся по месту жительства по состоянию на конец декабря предыдущего года.

Налог с физических лиц платит каждый, кто получает доход, нп. получает заработную плату (на основании трудовых договоров и гражданско- правовых договоров — больше информации на тему разных видов договоров находится здесь ->), или получает доход в результате предпринимательской деятельности.

Одним из способов расчёта налога — это так называемые налоговые пороги. В Польше есть два налоговых порога: если налогоплательщик заработал в течение года менее 85 528 зл он находится в первом налоговом пороге, если более 85 528 зл – во втором. Налоговые пороги применяются в первую очередь для лиц, выполняющих работу в Польше, за которую они получают заработную плату.

К лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, применяется так называемый линейный налог, который составляет 19 % от полученного дохода.

Принципы расчёта каждого из порогов отличаются:

    • Если основа расчёта налога составляет 85 528 злотых или менее (то есть человек заработал до 85 528 злотых в год) то налог составляет 18%этой основы минус 556злотых 2гроша.
    • Если основа расчёта налога превышает 85 528 злотых, то налог составляет 14 839злотых + 32% излишка более 85 528 злотых.

Примечание: лица, которые получили очень низкие доходы получит возврат налога. В 2012 году сумма, необлагаемая налогом составила 3091 злотых. Это означает, что человек, который в данном году заработал менее 3091 злотых получит возврат уплаченного налога (авансового платежа). В этом случае обязательно предоставить налоговую декларацию (информация о налоговой декларации находится в следующих закладках).

В Интернете есть много программ, цель которых облегчить расчёт налогов. Можно ими воспользоваться, но в случае каких-либо сомнений, следует связаться с налоговой инспекцией, которая ответит на вопросы и развеет сомнения.

Документ для расчёта

Налогоплательщики должны заполнить свою налоговую декларацию на специальных документах, называемых PIT, декларацию по НДФЛ (подоходный налог от физических лиц). Формуляры PIT доступны в каждой налоговой инспекции.

Примечание: в Польше есть много типов PIT – тип бланка, который мы заполняем зависит от многих факторов. Декларацию о размере полученного дохода (понесённые расходы) в налоговом году можно сдавать на основании PIT-ов 36, 36-L, 37, 38 и 39. Перед заполнением PIT-а следует убедиться, который из многих документов PIT находит применение в конкретной ситуации! Для этого лучше всего связаться с налоговой инспекцией.

Заполненный и подписанный PIT (неподписанный PIT рассматривается как отсутствие декларации!) следует сдать в Налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Aдреса Налоговых инспекций находятся здесь ->

В Польше можно рассчитаться в электронном виде при помощи системы e-Декларации (е-Deklaracje). В этом случае следует установить на компьютере соответствующее программное обеспечение. Программа находится здесь ->

Как заплатить подоходный налог

Начиная работу, можно доверить работодателю производить авансовые платежи на подоходный налог и в этом случае необходимо заполнить PIT- 2. Этот формуляр находитсяздесь ->

В этом случае заработная плата, выплаченная работнику (нп. в случае трудового договора — каждый месяц) уменьшается на размер аванса на подоходный налог — что такое вознаграждение брутто и нетто? ->. Потом работодатель отправляет работнику до конца февраля каждого года PIT-11 с информацией о доходах, стоимости получения прихода, произведённых авансовых платежей в счёт налога, социальное и медицинское страхование. Это станет основанием для расчёта налогоплательщика с налоговой инспекцией на отдельном формуляре PIT.

Примечание: потеря, неполучение с почты — одним словом — отсутствие PIT11 не освобождает налогоплательщика от уплаты налога. Если работник не получил от своего работодателя(доверителя) PIT11 до конца февраля, следует как можно быстрее с ним связаться и попросить передать ему этот документ или его дубликат. Если он его не получит, можно воспользоваться данными, содержащимися в формулярах ZUS-RMUA

В случае авансовых платежей на подоходный налог может оказаться, что налог указанный в PIT уже заплачен (a поэтому необязательно одноразово платить совокупный налог). Moжет, однако, оказаться, что следует заплатить разницу, если авансовые платежи не охватили полностью полагающегося налога (это обязанность налогоплательщика). Moжет, однако, случиться и так, что налоговая инспекция должна будет вернуть налогоплательщику переплату.

Лица, осуществляющие свою деятельность должны сами платить налог в виде авансовых платежей ежемесячно или ежеквартально (ежеквартально платят малые фирмы и лица, начинающие деятельность).

До этого срока следует также уплатить налог (если такой рассчитан для оплаты в PIT).

Примечание: Нельзя уплатить налог позже срока! Это недопустимо!

Налог можно заплатить в кассе налоговой инспекции, куда подаётся PITили сделать перевод на номер счёта этого учреждения – чтобы получить информацию о номере счета, следует связаться непосредственно с учреждением; такая информация часто доступна на веб-сайте данной налоговой инспекции.

Примечание: в налоговых инспекциях работают информационные центры для предоставления консультаций, связанных с расчётом. За неделю до 30 апреля учреждения часто работают дольше, a последняя суббота до истечения срока- рабочая суббота – и следовательно инспекция открыта и принимает PIT-ы и оплаты полагающегося налога. Чтобы получить подробную информацию на эту тему следует связаться с налоговой инспекцией по месту прописки.

Если в PIT получился излишек налога, у Налоговой инспекции есть 3 месяца на возврат налога налогоплательщику. Иногда случается, что срок продлевается.

Общий расчёт с супругом или с детьми

В Польше можно рассчитаться вместе с супругом или детьми.

Общий расчёт с супругом оплачивается, когда супруг находится в другом налоговом режиме нп. жена – 32%, a муж 18%. Это оплачивается также тогда, когда один из супругов не получает доходов или имеет доходы ниже чем сумма, не облагаемая налогом.

Совместно с супругом или ребёнком могут рассчитаться лица, которые не занимаются предпринимательской деятельностью (при общем расчёте супругов ни один из супругов не может осуществлять предпринимательской деятельности). Tакие лица платят линейный (единый) налог в размере 19%.

Чтобы рассчитаться с супругом следует соответствовать следующим условиям:

  • oба должны проживать в Польше по крайней мере 183 дней в данном году;
  • иметь имущественную общность;
  • состоять в браке в течение всего года, за который сдаётся PIT;
  • заявление о соответствии данным условиям – свидетельствует об этом подпись на декларации PIT.

Супруги должны по отдельности рассчитать свои доходы, по отдельности отнять льготы от своих доходов. Tак рассчитанные доходы следует добавить и полученный совокупный налог разделить на два и для каждого из супругов рассчитать налог (он будет одинаковым). Потом супруги должны добавить свои налоги и отнять все льготы, которые следует вычесть из налога (информация о льготах находится ниже). Если рассчитанный налог будет меньше суммы авансовых платежей, произведённых ранее, супругам полагается возврат от Налоговой инспекции.

Чтобы рассчитаться совместно с ребёнком, следует соответствовать следующим условиям:

  • не состоять в браке (не замужем/не женат, вдовец/вдова, разведённый/разведённая)
  • воспитывать ребёнка (в качестве родителя или правового опекуна).

Совместный расчёт касается детей:

  • до 18 лет;
  • до 25 лет, если они продолжают учиться (при условии, что ребёнок в данном году не получил дохода или получил доход, не облагаемый налогом).

Родитель, рассчитывающий налог, должен рассчитать свои доходы, вычесть льготы, которые следует вычесть из налога, от половины доходов рассчитать налоги и умножить его на 2. Из этой суммы необходимо вычесть льготы, вычитаемые из налога. Таким образом рассчитанный налог (с ребёнком) будет ниже, чем рассчитанный только на одного человека.

Рассчитывая налог, можно вычесть из него льготы – это означает, что налогоплательщик имеет возможность заплатить более низкий налог.

Смотрите так же:  Федеральный закон от 13 июля 2018 г N 246-фз

Льготы можно вычесть из дохода и налога.

  • Льготы вычтенные из дохода: доход это приход (всё, что заработаем) после вычета расходов; вычесть из дохода можно нп. взнос на социальное страхование;
  • Льготы вычтенные из налога: нп. льготы на детей, взнос на медицинское страхование, льгота на интернет.

Для того, чтобы вычесть льготы, следует заполнить соответствующие формуляры PIT – подробности можно узнать в Налоговой инспекции. Также в Налоговой инспекции можно получить информацию, какие льготы можно вычесть, чтобы заплатить более низкий налог.

1% налога на организации общественной пользы

Каждый налогоплательщик имеет право передать 1% своего налога на организации общественной пользы. Налогоплательщик тогда не отдаёт полностью весь свой налог в государственный бюджет, но может поддержать одну из организаций общественной пользы, фонд, ассоциацию. Такие организации могут носить благотворительный характер, могут заниматься образованием, социальной помощью, защитой прав человека, разного рода помощью, нп. юридической, психологической. Налогоплательщик напрямую влияет на то, на что предназначена часть его налога.

Список организаций общественной пользы находится здесь ->

Стоит это проверить, поскольку не все фонды, ассоциации имеют статус организации общественной пользы, поэтому не на каждый фонд или ассоциацию можно передать 1% своего налога.

Чтобы передать 1% налога следует в соответствующей графе налоговой декларации вписать номер организации (так называемый номер KRS — Государственный судебный реестр) и сумму, которую вы хотите передать (не может превышать 1% налога).

ФНС не будет брать налог с переводов на карту

ФОТО : «Мир24» / Елена Андреева

«Словно мухи тут и там ходят слухи по домам». Россияне столкнулись с массовой смс-рассылкой о налоговой проверке. Мол, перевел с карты на карту – заплати 13% или докажи, что они уже были уплачены, рассказывает корреспондент телеканала «МИР 24» Сергей Занегин.

Федеральная налоговая служба официально заявила, что не будет контролировать все переводы на банковские карты и не будет автоматически брать с них налог, передает Для этого нет никаких законных оснований – утверждают эксперты.

«Банки обязаны действительно информировать Налоговую службу об открытии и закрытии пластикового счета и об изменении реквизитов. Больше никаких сведений о карточном счете в налоговую инспекцию не передается», – отметил руководитель банковской секции ФинПотребСоюза Михаил Беляев.

Однако выборочно по возбужденным делам налоговики с 2014 года могут запрашивать информацию о поступлениях на счета физических лиц. Например, если самозанятость не оформлена, и об этом узнает инспекция. Или если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку квартиры, не имея официального дохода.

«По налоговой статистике, примерно каждый пятый случай такой: человек говорит, что хочет получить налоговый вычет, но при этом не показывает соответствующего уровня дохода. У налоговой возникает вопрос – за счет чего человек хочет получить этот вычет. В отношении него начинается проверка. Одним из шагов этой проверки вполне может быть запрос в банк о предоставлении данных о движении денег по счетам этого физлица», – поясняет заведующий кафедрой менеджмента МИДПО РАНХиГС Илья Быковников.

Такие сведения могут быть запрошены у банка только с санкции руководства Федеральной налоговой службы или одного из ее региональных управлений. Значит, число таких обращений ограничено и не может охватить миллионы банковских платежей между физлицами.

«Количество таких перечислений, движений по банковским картам огромно. Я с трудом себе представляю ситуацию, чтобы у налоговой хватило человеческих ресурсов все это отслеживать», – говорит юрист Вячеслав Ягодинский.

Например, в ресторане для оплаты общего счета друзья переводят деньги с карты на карту. Это не доход, поскольку у получателя нет выгоды от операции. Значит, налогом она не облагается. Кроме того, у ФНС нет возможности узнать о такой транзакции.

Поводом для слухов о тотальном контроле над денежными переводами стали новые поправки в Налоговый кодекс. Этим летом требования отчитываться по операциям и платить налог распространились на так называемые металлические счета.

«Это счета, индексированные по цене металла. Т.е. фактически это операции по купле-продаже металла по разным котировкам. Значит, вы произвели торговую операцию. Раз вы ее произвели, значит, получили прибыль и должны заплатить подоходный налог», – поясняет руководитель банковской секции ФинПотребСоюза Михаил Беляев.

По закону, не нужно платить налоги, если переводами на карту возвращают долг. Или с тех сумм, которые перечисляют друг другу близкие родственники. Деньги от друга, который перевел половину суммы счета в ресторане – тоже не повод платить налоги. Ведь выгоды от такой операции нет. С арендных же платежей от сданной квартиры нужно платить 13%. Если в налоговую поступит информация, что квартира сдается, а налоги не платятся, могут начать проверку. Тогда ФНС получит доступ к банковским счетам.

Подоходный налог

Подоходный налог делится на подоходный налог с физических лиц и подоходный налог с предприятий (подоходный налог с юридического лица оплачивают также постоянные места деятельности нерезидентов, и все работодатели, предоставляющие специальные льготы). Помимо оплаты подоходного налога с предприятия Вы также обязаны удерживать с совершаемых работникам выплат и оплачивать подоходный налог Налогово-таможенному департаменту как работодатель.

Налогообложение доходов юридических лиц

Особенность подоходного налога с предприятий в Эстонии заключается в том, что налогом облагается только распределённая прибыль. Если прибыль реинвестируется в предприятие, она не облагается налогом.

Вы должны платить подходный налог с распределённой прибыли, с доходов и выплат, не связанных с предпринимательством, а также с подарков, пожертвований, расходов на приёмы и со специальных льгот, предоставленных работнику.

Помимо этого, подоходным налогом также облагается уменьшение капитала предприятия, выкуп акций или паёв и выплата ликвидационного дивиденда в части, превышающей денежные и неденежные взносы в собственный капитал коммерческого объединения.

Ставка и срок оплаты подоходного налога

Ставка подоходного налога для предприятий по состоянию на 2018 год составляет 20/80. Периодом налогообложения является календарный месяц; налоговую декларацию TSD необходимо предъявлять Налогово-таможенному департаменту к 10 числу следующего месяца. Это можно сделать в электронном виде в Электронном налоговом департаменте / Электронной таможне (e-maksuamet/e-toll), либо обратившись в региональный налоговый центр Налогово-таможенного департамента.

Начиная с 1 января 2018 года при удержании подоходного налога изменяется учёт не облагаемого налогом дохода.

Если в 2018 году в одном месяце произведена выплата:

  • до 1200 евро, тогда не облагаемый налогом доход составляет 500 евро,
  • в размере от 1200 евро до 2100 евро, тогда не облагаемый налогом доход применяется в сумме, рассчитанной по формуле 500 – 500 ÷ 900 × (выплата – 1200),
  • свыше 2100 евро, тогда не облагаемый налогом доход равен .

Налогообложение доходов предпринимателей-физических лиц

Если Вы ведёте предпринимательскую деятельность как предприниматель-физическое лицо, Вы должны платить подоходный налог с доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности, из которых вычитаются расходы на ведение предпринимательской деятельности.Ставка подоходного налога для предпринимателей-физических лиц по состоянию составляет 20%.

Периодом налогообложения является календарный год; как предприниматель-физическое лицо, Вы должны декларировать доход один раз в год. Налоговую декларацию необходимо предъявлять к 31 марта года, следующего за периодом налогообложения.

Если Вы получили облагаемый налогом доход за предыдущий период, Вы должны уплатить авансовые платежи по подоходному налогу к 15 июня, 15 сентября и 15 декабря. Размер авансового платежа составляет 25 % от суммы подоходного налога, исчисленной с доходов от предпринимательской деятельности в предыдущий период налогообложения.

Налогообложение доходов работников

Доходы физических лиц также облагаются подоходным налогом. Лицо, совершающее выплаты, должно удерживать и оплачивать подоходный налог с брутто-зарплаты работников, дополнительных плат, премий, отпускных и прочих выплат, которые считаются зарплатой. Ставка подоходного налога для физических лиц по состоянию на 2018 год составляет 20%.

С 1 января 2018 применяется ко всем доходам единый не облагаемый налогом доход по ставке 6000 евро в год или 500 евро в месяц, и в связи с чем исчезает дополнительный не облагаемый налогом доход с пенсии и с компенсации по несчастному случаю на производстве.

В случае если работник предъявил лицу, совершающему выплату (работодателю), заявление о применении не облагаемого налогом дохода, то до исчисления удерживаемого подоходного налога Вы можете вычесть допустимый необлагаемый налогом доход за календарный месяц. Помимо подоходного налога с дохода работника необходимо удерживать платежи в счёт обязательной накопительной пенсии, а также платежи в счёт страхования от безработицы. Также необходимо оплачивать социальной налог с брутто-зарплаты работника.

Как проверяют подоходный налог