Налог для физических лиц при продаже валюты в 2018 году

Для физических лиц, совершающих валютные операции, существует налог, о котором пока мало кто знает. Его нужно уплачивать, если вы меняете большие объемы иностранной валюты. Разберемся в основных вопросах:

  • какая сумма облагается налогом;
  • сколько необходимо отдать в казну государства;
  • что изменилось в законодательстве за последнее время;
  • как оформляется взнос в казну.

Новые правила обмена валют, сделали все сделки более прозрачными для государства, поэтому сейчас вопрос налогообложения при проведении таких операций стал весьма актуальным. Ранее в обменных пунктах требовался только паспорт, а все сведения, которые фиксировались в процессе сделки, использовались исключительно внутри банковской системы.

Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

Изменения законодательства произошли в конце декабря 2016 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента. Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах. В 2016 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами. Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами

Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом. На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом. Меру эту ввели только в 2016 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене. Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

  • накопление денег;
  • получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);
  • конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.

В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества.

В каких случаях сделка с валютой облагается налогом

Однако нововведение 2016 года коснулось не всех. В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей. Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

  • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.

Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его. Для этого достаточно соблюдать ряд рекомендаций от специалистов:

  • хранить чеки не только на продажи валюты, но и от сделок покупки;
  • записывать все проведенные операции;
  • если срок владения валютой менее 3 лет, то стараться воздержаться от ее продажи;
  • не реализовывать иностранные денежные знаки в тот же налоговый период, что и квартиру или автомобиль;
  • указывать в декларации в качестве метода расчета ФИФО.

Из перечисленных советов стоит подробнее остановиться на последних двух, так как они требуют разъяснения. В один год не рекомендуется совершать несколько сделок по продажам имущества по той причине, что все доходы с них суммируются. Допустим, вы продали машину за 100 тысяч рублей, земельный участок за аналогичную сумму и обменяли иностранные денежные знаки на 70 тысяч. Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного.

Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами. Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет. Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок. Разберем эту ситуацию на примере.

Допустим, вы дважды покупали валюту и дважды ее продавали. Один раз продажа принесла вам 300 тысяч рублей, а второй раз вы не заработали ничего, а ушли в убыток в размере 100 тысяч (при этом общая сумма сделки была 700 тысяч). В этом случае нельзя вычесть из суммы прибыли величину потерь. Подавать декларацию и вносить налог вам потребуется в любом случае. Платить взнос в казну вы будете исходя из суммы 300 тысяч. Эту базу можно уменьшить, если частью валюты вы владели более трех лет или у вас есть чеки на покупку, по которым можно вычислить расходы на приобретение иностранных денежных знаков.

Надо ли платить налог за операции по продаже валюты на «Форекс»

Повальная реклама и бесплатные программы обучения сделали свое дело, и на рынке «Форекс» на сегодня зарегистрировано большое количество физических лиц. Они оперируют валютами и ценными бумагами. Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция.

Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества. Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами. Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег.

Рассмотрим на примере. За 2016 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч. В итоге за год работы человек оказался в существенном убытке, но подать декларацию он обязан, а после нужно будет внести в казну государства 65 тысяч рублей в виде подоходного налога.

При этом если брокер уже удержал налог с вашей прибыли, то вы имеете право не подавать декларацию и не вносить в казну государства взнос по итогу периода. В этом случае база считается иначе и физическому лицу самостоятельно это делать не нужно, что значительно облегчает работу с ФНС и самим рынком «Форекс». Если вы являетесь клиентом брокерской компании, то налог удерживают только с суммы фактической прибыли от продажи валюты, выдаваемой «на руки». Пока вы не получите сформированный доход, удержание налога не будет произведено.

Смотрите так же:  Метод окраски спор по ожешко

Если вернуться к примеру, рассмотренному выше, то при работе с налоговым агентом (брокерской конторой или банком) НДФЛ не будет удерживаться. Единственной оговоркой является то, что 2018 год рассчитывается с нуля (убытки за прошлый налоговый период на него не перенесутся).

Валютный навар: сколько нужно отдать государству за проданные доллары и евро

Поделиться в социальных сетях:

Дмитрий Медведев поручил Минфину разработать возможность взимать подоходный налог с валюты, проданной по более высокому курсу, чем она была куплена. Экономический обозреватель M24.ru. Константин Цыганков объясняет, сколько по правилам уже сейчас надо платить государству, если продаешь валюту и почему пока этот налог не взимают.

Уж сколько раз твердили миру – не занимайтесь мелкими спекуляциями. В частности, если вам пришло в голову купить доллары, чтобы продать их через неделю-две и получить хороший (по вашему мнению) навар, то подумайте об этом еще раз. И откажитесь от этой идеи. Может быть она, как и все идеи быстро и легко заработать денег, неплохая, только о последствиях никто и никогда не думает.

Вспомните, в декабре прошлого года президент России попросил ЦБ и правительство провести «жесткие скоординированные действия, чтобы отбить охоту у так называемых спекулянтов играть на колебаниях курса». Да, да, это про вас, уважаемые граждане, которые бросились покупать в прошлом году доллары и евро «на все». И ладно бы, если эта валюта перекачивала на банковские счета под высокие проценты. Так нет же. Все ждали, когда она вырастет еще, чтобы продать дороже. А те, кто не успел этого сделать, обвинили во всех смертных грехах моих коллег экономистов и журналистов (меня в том числе), что мы не уведомили их за полгода о точном времени разворота курса. Что это, как не спекуляция? Она родимая.

«Вечер»: Российский рубль укрепляется на фоне падения валюты

Но возникает логичный вопрос: как же намекнуть нашему брату, что «это не наш метод», или хотя бы, как заставить спекулянта-недоучку поделиться с государством. Ответ простой – подоходный налог и НДФЛ. Многие из вас, спекулянтов тут же закатят истерику, мол, как же так, ведь президент обещал, никаких новых налогов! А кто сказал, что это будет новый налог? Как говорил Доктор Ватсон, «очевидно, мой друг, что вы мало читаете».

20 февраля сего года Минфин России опубликовал письмо № 03-04-06/8370, где черным по белому написано «согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах». Чуть ниже идет продолжение со ссылками на соответствующие пункты закона и НК (пропущу, чтобы не перегружать информацией): «иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества».

«Москва в цифрах»: Сбережения и расходы

Если бы у человека был переводчик, который умел бы переводить с женского на человеческий и с казенного на русский, жизнь была бы проще. То, что написано в письмо, означает следующее: если вы – физическое лицо и получили доход от продажи валюты, то он облагается подоходным налогом в 13%. Доходом при этом считается сумма продажи, которая будет зафиксирована кассовым узлом банка (справочка из обменного пункта).

То есть, купили вы 10 тысяч долларов 4 декабря, в день, когда президент огласил свое послание, по курсу 54,38. А через две недели продали, но уже по курсу 67,79. Вы будете платить налог с заработанной суммы, а это почти 17,5 тысяч рублей.

Как говорил Чапаев Петьке в моем любимом анекдоте, «но есть нюанс» – если у вас не сохранилась квитанция о первоначальной операции по покупке валюты, то налог вы будете платить налог со всей полученной суммы – 677 900. А налог составит около 90 тысяч. Поэтому либо сохраняйте квитанцию, либо обменивайте валюту онлайн – тогда вся информация об операциях сохранится.

Далее я должен много, долго и занудно рассуждать на тему, что налоги – это наше все, платить их обязан каждый и т.д. и т.п. Но кому это нужно? Этот налог, по большому счету, могли взымать всегда. Но не делали этого, потому что это никому не было нужно. И тут неожиданно завертелась чехарда – сначала Минфин пишет письмо, затем глава Правительства России Дмитрий Медведев поручает министерству подробнее проработать вопрос о взимании налога с продажи валют, а следом еще и заявление главы минфина Антона Силуанова что налоги на валютно-обменные операции граждан вводиться не будут. Последние события так вообще уложились в два дня. Так, что же происходит?

Я практически уверен в том, что пока налог вводить не будут. Для этого объективно не хватает правовой основы, да и механизмы не налажены. Нужно время. Но с другой стороны, несколько месяцев спустя вполне можно получить звонок из налоговой с вопросом, а почему это вы, гражданин хороший, налог то не заплатили с проданных долларов? Не забывайте, что ФНС с прошлого года имеет право доступа к операциями по всем банковским счетам и к операциям без открытия счета (как раз – купля-продажа валюты). И не думайте, что вы такой ловкий, ибо как говорил товарищ Бродский «на каждого месье, есть свое досье».

На всякий пожарный случай, сдайте до конца апреля свою налоговую декларацию. Заполнить ее проще просто – на сайте ФНС скачать бесплатную (неожиданно) программу для ее заполнения и отнести документ в свою налоговую. И спать, как говорится, спокойно, указав там доходы от ваших гнусных, вредящих отечественной экономике, валютных спекуляций.

Подоходный налог при обмене валют составит 13%?

Пользователи Сети бурно обсуждают вопрос о новости, которая касается введения подоходного налога при обмене валюты: появилась информация, что в скором времени россияне будут платить при проведении этой операции целых тринадцать процентов! Разумеется, такой слух спровоцировал бурные споры, которые сводятся к одному: практически никто не желает платить такое большой налог при обмене валют.

При этом говорится, что данное правило будет распространяться не только на тех, кто распоряжается крупными суммами: даже если вы решите обменять на рубли, к примеру, сто долларов, будьте готовы заплатить тринадцать процентов подоходного налога.

Правда, есть небольшое исключение: от подоходного налога будут освобождать граждан, владевших валютой, которую собираются обменять, в течение трёх лет и дольше. Каким образом придётся подтверждать данный факт, пока остаётся вопросом без ответа, однако, стоит помнить, что ещё в 2015 году владение валютой практически приравняли к владению имуществом, и правила исчисления НДФЛ также на неё распространяются.

Если раньше при обмене валюты от 15 до 600 тысяч рублей было достаточно сообщить фамилию, имя и отчество с реквизитами паспорта, то теперь клиентам банков придется предоставлять дополнительные данные — адрес регистрации и дату рождения, а также ИНН, если он имеется.

При этом анкету заполняет сотрудник банка, а информация о клиенте будет храниться в кредитном учреждении не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Операции с валютой можно будет совершить и по загранпаспорту, но в этом случае нужно будет назвать сотруднику банка адрес регистрации. Обменивать же валюту на сумму менее 15 тысяч рублей можно по-прежнему без предъявления паспорта.

На сегодня, десятое февраля, курс доллара, официально объявленный Банком России, поднялся практически на пятьдесят копеек: теперь он составил пятьдесят восемь рублей семнадцать копеек за один доллар, сообщает Rosregistr. Евро также «подрос», и теперь стоит семьдесят один рубль тридцать девять копеек.

Специалисты отмечают, что накануне курс рубля укрепился, и тому способствовало сразу несколько факторов. Впрочем, одним из главных стала консервативная политика регулятора, и отказ от значительного сокращения ставки, по информации на 23:33:17. (185.238.139.36) . Не секрет, что и без того рынки капитала сейчас находятся в «подвешенном» состоянии, а потому усугублять обстановку никто не возьмётся.

Есть мнение, что в течение года ставку понизят ещё два или три раза. Однако, в данных условиях американский доллар чувствует себе отлично, и стабилизирован. Пока предполагается, что его колебания будут наблюдаться в районе пятидесяти восьми — пятидесяти девяти рублей за единицу.

Смотрите так же:  Возражение на исковое заявление о восстановлении на работе за прогул

185.238.139.36 : Opera/9.80 (Android; Linux; Opera Mobi/ADR-1012211514; U; en) Presto/2.6.35 Version/10.1

Как не платить налог на валюту?

С приближением очередного налогового периода «МИР 24» выяснил, что все физические лица должны самостоятельно подавать налоговые декларации по валютным операциям в случае, если заработали на продаже валюты. Об этом в интервью нашему корреспонденту рассказал экономист, председатель комиссии «Российской коллегии аудиторов» Иван Рыков.

«Действительно, разница курсов – это налоговая выгода, которая облагается налогом. И ставка даже выше, чем 13%. Информация о начисленных доходах приходит в инспекцию, когда есть налоговый агент, которым выступает работодатель или налоговый инспектор. Данные по валюте, скорее всего, будут поступать в инспекцию, и этот процесс будут контролировать, но пока что обязанность декларировать доход по валюте лежит на самом физическом лице».

По словам Рыкова, из–за частой разницы в курсе государство в скором времени усилит контроль над валютными операциями. Кроме того, меняя валюту в обменном пункте на улице не стоит надеяться на то, что он не принадлежит банку. На деле практически все обменные пункты контролируются банковскими агентами.

«Контроль по обмену валюты еще не отлажен, но со временем, учитывая перепады разницы курса, контроль будет полный, как в случае с автомобилями и квартирами. Обменные пункты вне деятельности банков сейчас практически не работают. Даже если на нем не висит таблички банка, он, скорее всего, относится к агенту банка. Отдельные пункты были запрещены в целях контроля».

По словам экономиста, на Западе доход по обмену валюты облагается налогами, а неуплата грозит наказанием.

«За рубежом это подлежит налогообложению. Если вы не заплатите, то с вас возьмут штраф и пени и даже может дойти до судебных разбирательств», — сказал он.

Однако способ сэкономить на «лишних» налогах в кризис есть, утверждает генеральный директор юридической компании «Налоговая помощь» Илья Мокрышев.

«Технически это так. Облагаются налогами физического лица все доходы, которые он получает. Налог существует, потому что это точно такое же имущество, как машина. Вы продали валюту, получили доход и должны заплатить за разницу. Но особенность этой ситуации заключается в том, что, во–первых, этого никто не делает. Во–вторых, это нереально проконтролировать. Сложность заключается в том, что, если про машины налоговая узнает, потому что ГИБДД рассылает в налоговую базу с изменением прав собственности, и налоговая занимается рассылкой «писем счастья», то по валюте никто такой информации. У тех же банков при продаже валюте нет обязанности отправлять подобные данные в налоговую».

Кроме того, по словам Мокрышева, трудоемкость исполнения этого закона делает его фактически недействительным.

«С другой стороны, есть сложность, что такую ситуацию очень тяжело администрировать. А с валютой множество мелких операций, где физические лица как получают доход, так его и теряют, потому что налоговым периодом считается не каждая сделка, а год. Вы какую-то валюту купили, какую-то продали. Трудоемкость этих историй делает исполнение такого закона бессмысленным», — указал эксперт.

Однако не исключено, что в скором времени государство обяжет банки сообщать в налоговую о физических лицах, которые обменяли крупные суммы.

«Государство может заинтересоваться особо крупными сделками по валюте. Фактически государство может обязать банки, если их клиент продал, например, 100 тысяч долларов, предоставлять информацию по этим физическим лицам. И возложить обязанность налогового агентства на сами банки. Налоговая инспекция не сможет все это администрировать из–за количества. Это невозможно технически, так как нет ни людей, ни возможностей. Такая система сейчас действует с брокерами. Физическое лицо может иметь счет, а брокер, которому предоставляется доступ к бирже, высчитывает подоходный налог».

Но даже в случае контроля со стороны государства придется отработать механизм, с помощью которого удастся пересчитывать не только выгоду от продажи валюты, но и убыток.

«Нужно понимать, что должна быть введена справедливая система учета по году и с возможностью переноса аудита. Так как будет неправильно, если я в этом году получил прибыль от продажи валюты, а в следующем году получил убыток. Для юридических лиц предусмотрена система такого пересчета, а для физических нет».

Доллары и подоходный налог

Введение новых правил обмена валюты подняло волну беспокойства среди россиян. По положению ЦБ (№ 499-П) с 27 декабря этого года, для операций по обмену наличной валюты на сумму более 15 тыс. руб. от клиента могут потребовать не только паспорт, но и дополнительные данные — например, номер телефона, место работы, ИНН. Для покупки или продажи валюты придется заполнить анкету, с помощью которой банки полностью идентифицируют клиентов.

Пользователи соцсетей заподозрили, что эта идентификация — первый шаг к тому, чтобы обложить сделки с валютой налогом на доходы физлиц. «Это первый шаг на пути к налогообложению операций с валютой», — говорит бывший директор департамента ЦБ Андрей Черепанов, сейчас руководитель некоммерческой организации «Проект национального развития».

Спящая норма

Опасения далеко не беспочвенны. В апреле министр финансов РФ Антон Силуанов заявил, что Минфин прорабатывает вопрос о возможности налогообложения доходов от купли-продажи валюты. «Налоги на валютные операции могут взиматься с разницы: купил [валюту] по одной цене, продал по другой цене», — пояснил тогда Силуанов.

По Налоговому кодексу для определения налогооблагаемой базы учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе и при сделках с валютами. На это же ранее ссылался Минфин, в своих письмах объясняя, что налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой осуществляется точно так же как при продаже любого имущества. Еще в 2003 году валюту признал имуществом закон о валютном регулировании.

Все эти нормы в теории позволяли взимать НДФЛ в размере 13% с дохода по обменным операциям, поясняет адвокат Люберецкой коллегии адвокатов Вера Ефремова. На практике граждане такой налог никогда не платили — некому это было проверять. «Взимать НДФЛ с обычных граждан было невозможно из-за сложностей администрирования. Налоговые органы просто не могли уследить, кто, когда и по какому курсу менял валюту. Введение идентификации снимает эту проблему», — рассуждает экс-директор департамента ЦБ Андрей Черепанов.

Использует ли правительство эту возможность?

Иллюзорный налог

ЦБ опровергает какую-либо связь новых правил обмена валюты на сумму более 15 тыс. руб. (ниже этой суммы ее по-прежнему можно менять без какой-либо идентификации) с возможным налогообложением операций с валютой. «Вопросы налогообложения не входят в компетенцию Банка России», — сообщила пресс-служба ЦБ в ответ на запрос РБК.

По заявлению ЦБ, новые правила были разработаны для приведения операций по обмену валюты в соответствии с законодательством. «Новое положение Банка России разработано в соответствии с требованиями 115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, — сказано в комментарии пресс-службы регулятора.

Минфин также отрицает планы по взиманию НДФЛ с граждан. «Указание ЦБ по идентификации клиентов при совершении валютообменных операций никак не связано с вопросами налогообложения и с Минфином России в этой части не обсуждалось», — сообщила РБК в пресс-служба ведомства.

Идея брать налог с курсовой разницы при купле-продаже наличной валюты иллюзорна, добавляет директор департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина Илья Трунин. «В налоговом кодексе нет прямых норм, которые позволяли бы взять такой налог. Чтобы обложить НДФЛ возникающую при совершении операций с наличной валютой курсовую разницу, нужно специально прописывать в налоговом законодательстве правила формирования налоговой базы, а самое главное — порядок администрирования. У Министерства финансов таких планов нет», — объясняет Трунин.

Что делать?

Пока чиновники не уточнят законодательство, у налоговых органов остается возможность взимать налог на доходы по валютным операциям, считает партнер адвокатского бюро «Линия права» Сергей Калинин. Никаких новых норм для этого принимать не нужно, говорит он.

Партнер компании «Деловой фарватер» Дмитрий Липатов советует россиянам на всякий случай сохранять все справки о проведении сделок купли-продажи валюты. Если налоговая инспекция начнет взимать НДФЛ, их можно будет приложить к налоговой декларации, и на их основании вычислить налог, если это будет необходимо.

«Сохранение справок о покупке валюты поможет уменьшить размер налога, если он все-таки будет введен», — уточняет Липатов.

Смотрите так же:  Доверенность на сдачу жд билетов

Долларовая нагрузка

В России существует налог, о котором редко вспоминают. Его должны уплатить все, кто с выгодой обменял иностранную валюту. Работает он как обычный НДФЛ и приравнивает доллары и евро к имуществу, за продажу которого надо перечислять государству проценты. «Лента.ру» поговорила с экспертами и выяснила, кому и когда следует заплатить валютный налог.

До 4 мая россияне должны успеть подать декларацию о доходах в налоговую службу. Среди прочего, в ней необходимо указать выгоду от проведения валютных операций. Иными словами, граждане должны заплатить государству за удачное использование курсовых колебаний.

В феврале 2015 года Минфин фактически приравнял иностранную валюту к имуществу — следовательно, доходы от его продажи должны облагаться налогом.

Материалы по теме

За пригоршню долларов

Вместе с тем финансовые власти неоднократно подчеркивали, что в России не будет введен валютный контроль и какие-либо валютные ограничения. «Никаких налогов на валютно-обменные операции граждан никто не собирался вводить и вводить не будет», — заявил 15 апреля 2015 года глава Минфина Антон Силуанов. А в октябре прошлого года премьер-министр Дмитрий Медведев иронично прокомментировал предложение советника президента Сергея Глазьева о запрете доллара и евро: «Это хорошая идея. Давайте еще параллельно возродим статью 88 Уголовного кодекса Российской Советской Федеративной Социалистической Республики, которая вводила уголовную ответственность за любые валютные операции».

Как мы видим, в правительстве сложилась однозначная позиция по поводу валютных налогов и ограничений, тем не менее декларирование доходов от обмена долларов на рубли и обратно ей не противоречит. Россияне должны платить за выгодную игру с валютой, но за этим строго не следят. По крайней мере — пока.

Обложили со всех сторон

Юрист адвокатского бюро А2 Елена Хафизова рассказала «Ленте.ру», что далеко не все россияне должны подавать декларацию. Соответствующая обязанность возникает в том случае, если, помимо зарплаты, налог с которой отчисляет государству работодатель (он выступает в роли налогового агента), у гражданина есть иные источники дохода. Например, если он получает деньги от сдачи квартиры в аренду или выиграл в лотерею. Сюда же относятся налоги от продажи имущества, а значит — и валюты.

«Кроме того, самостоятельно платить налог и подавать декларацию должны самозанятые граждане: индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой», — поясняет юрист.

«Доход российского резидента от обмена валюты (например, если в 2014 году валюта была куплена по низкому курсу, а в 2015-м продана по более высокому) теоретически облагается НДФЛ», — говорит старший юрист Herbert Smith Freehills Сергей Еремин. При этом, продолжает он, налогоплательщики не всегда знают об этой обязанности, поэтому и не платят. Операция по обмену валюты не предусматривает участие налогового агента, и каждый должен сам исполнить свои обязательства перед государством. «Банки систематически не обмениваются с налоговыми органами информацией об обмене валюты гражданами (хотя возможность для этого есть), а потому налоговые органы смотрят на такие операции сквозь пальцы», — говорит эксперт.

Юрист BGP Litigation Наталия Юрченкова сообщила «Ленте.ру», что на практике люди не декларируют доходы от валютных операций: «Контроль со стороны инспекции возможен при безналичных операциях. К примеру, НДФЛ платится с дохода от безналичных операций с валютой через брокерские счета. Налог надо платить при операциях на рынке форекс, при этом применяется порядок, предусмотренный для налогообложения доходов, полученных от продажи имущества».

Юрченкова напомнила, что с лета 2014 года Федеральная налоговая служба получила доступ к операциям по всем банковским счетам, а также к операциям без открытия счета. «Одни банки при проверке дают доступ к информации о клиентах, другие нет», — признает юрист.

Из всего вышесказанного следует, что государство пока пристально не следит за тем, чтобы россияне платили за продажу или покупку иностранной валюты. Для того чтобы граждане аккуратно платили «долларовый НДФЛ» в стране, скорее всего, придется ввести полноценный валютный контроль, но власти всячески дают понять, что этого не будет.

Плати и спи спокойно

Хотя в вопросе налогообложения сейчас все не так однозначно. С одной стороны, председатель Банка России Эльвира Набиуллина выступает за то, чтобы обмен валюты для россиян становился проще. Так, 20 апреля она поддержала законопроект о повышении порога идентификации. Документ предполагает, что при продаже или покупке, например, долларов на сумму до 40 тысяч рублей банк не будет проводить клиента через сложную процедуру идентификации (она обязывает человека предоставить целый ворох различных документов, которые бы подтвердили легальность имеющихся у него денег).

Эта инициатива показывает готовность властей к либерализации и без того свободного валютного рынка, на который часто жалуются некоторые представители экспертного сообщества — например, уже упомянутый Сергей Глазьев. По его мнению, сейчас никаких объективных причин для колебаний курса рубля нет, а девальвация искусственно создана спекулянтами. По его оценке, торги валютой на Московской бирже за два года выросли до 100 триллионов рублей в квартал. В итоге на бирже раздулся валютный пузырь объемом 15 процентов ВВП России, посетовал Глазьев. Решить эту проблему можно просто: введением валютных ограничений. «Мы можем стабилизировать курс. Золотовалютных резервов у нас в два раза больше, чем всей денежной рублевой базы в экономике. Нигде в мире нет такой пропорции, везде наоборот — валютных резервов намного меньше. Поэтому важно фиксировать курс рубля на любом уровне и держать довольно долго», — призвал советник президента.

Но власти неоднократно выражали приверженность свободному во всех отношениях рублю. Вице-премьер Аркадий Дворкович и вовсе назвал слабую российскую валюту сильным преимуществом — этот фактор помогает экспортерам и адаптирует экономику к нестабильным ценам на нефть.

Материалы по теме

Игры с пассивами

С другой стороны, усиление контроля над уплатой налога от выгодных валютных операций не означает введения каких-то жестких ограничений. Бюджетные проблемы в России могут обостриться. Международное рейтинговое агентство Fitch предупредило, что последний шанс на сокращение дефицитов региональных бюджетов (а именно в них и идет НДФЛ) представится в 2016 году. Дальше ситуация в субъектах Федерации может только ухудшаться. По оценке Fitch, бюджеты не сбалансированы в 80 процентах регионов России. Это может подтолкнуть государство к более жесткому контролю валютно-обменных операций.

«Главное, понять, что у нас денег как грязи. Мы просто ими распоряжаться эффективно не всегда можем», — говорил в конце марта глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров. А председатель Счетной палаты Татьяна Голикова оценивала внутренние резервы российского бюджета в 15-20 процентов его объема — это как раз те средства, которые можно получить путем повышения эффективности управления финансами. Улучшение собираемости налогов, в том числе и на доходы от валютных операций, — прямой путь к пополнению бюджета. Осталось только заставить людей его платить.

Новый налог при обмене валюты

Об исчислении и уплате НДФЛ с доходов от конверсионных операций с банком по покупке и продаже иностранной валюты

Письмо Минфина РФ от 20.02.2015 N 03-04-06/8370

Из письма следует, что физическое лицо осуществляет конверсионные операции с банком по покупке и продаже иностранной валюты.

Согласно п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с иностранной валютой гл. 23 «НДФЛ» Кодекса не установлен.

В соответствии с п. 2 ст. 38 Кодекса под имуществом в Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ.

Поскольку согласно ст. 141 ГК и пп. 5 п. 1 ст. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества, включая положения ст. 220, 228 и 229 Кодекса.

Это новая фишка?
И как теперь быть?
У меня евро куплены в 2008 году еще и теперь я если их продам то должна буду платить налог со всей суммы?

Доллары и подоходный налог