Оглавление:

Получение налогового вычета за обучение дочери, если договор заключен от ее имени

Добрый день! Моя дочь не работает, дохода не имеет. Я, уезжая в командировку и не имея возможности самостоятельно заключить Договор на ее обучение, передала ей под расписку денежные средства и заключила с ней Договор поручения, где обязала ее внести указанные денежные средства по Договору обучения с юр.лицом, имеющим Лицензию на ведение образовательной деятельности. Таким образом, Договор на обучение дочери заключен от ее имени (т.к. я не имела возможности присутствовать при заключении Договора), но оплата произведена за счет моих денежных средств (что подтверждается распиской и Договором-поручения),полученных мною в качестве официального дохода. Вопрос: при предоставлении мною в ИФНС 3-НДФЛ на возврат социального вычета в размере 13% расходов на обучения моей дочери и при предъявлении Договора на обучение от ее имени, Договора-поручения между мною и дочерью на оплату Договора обучения и расписки дочери о получении от меня денежных средств- будет ли мне предоставлен налоговый вычет? Заранее признательна. С уважением, Полина

Ответы юристов (5)

Добрый день, Полина!

Учитывая формальный подход налоговых органов к толкованию положений Налогового кодекса, предполагаю, что Вам будет отказано в предоставлении налогового вычета. Но Вы в любом случае подайте заявление и декларацию. По итогам их рассмотрения налоговый орган примет решение. Если оно буде принято не в вашу пользу, Вы сможете обжаловать его в суд. Суд даст трактование сложившимся отношениям и, возможно, уже в Вашу пользу. Успехов!

Уточнение клиента

Дело в том, что я на протяжение 10 лет практически по аналогичной ситуации получаю налоговый вычет за полис ДМС родителей, а именно: сам Договор ДМС родителей с Страх Комп заключал профсоюзный комитет некой организации (Страхователь по Договору), а Застрахованные или их родственники 9я, например, дочь) просто деньги вносили в кассу профсоюзного комитета и те уже дальше по Договору ДМС с СК сами оплачивали.Я заключаю каждый год Договор-поручения с профсоюзным комитетом, получаю от них расписку, что я им деньги передала в оплату Договора ДМС за родителей и таким образом я вот уже как 10 лет при предъявлении всех этих документов по указанной схеме получаю социальный вычет. Почему и решила уточнить вопрос по обучению дочери. Это аналогичная ситуация?

10 Октября 2018, 13:47

Уточнение клиента

В том-то и дело, что плательщиком денежных средств по Договору ДМС, как и стороной по Договору (Страхователь) является профсоюзный комитет организации, я в Договоре на ДМС никак не фигурирую. В таком случае- ситуация аналогичная или нет?

10 Октября 2018, 14:24

Уточнение клиента

Я не плачу профсоюзному органу- профсоюзный орган получает от меня средства по расписке, чтобы в дальнейшем от своего имени произвести оплату по Договору, стороной которого он является, а не я. Поэтому не понимаю, в чем Вы видите разницу: оплачивает ли руководствуясь Договором поручения со мной профсоюзный комитет, который получает от меня деньги по расписке, или моя дочь, которая также действует по Договору-поручения и получает средства от меня также по расписке? В чем Вы видите разницу? Я так и не понимаю Вашего ответа.

10 Октября 2018, 21:31

Уточнение клиента

Я направила запрос в ИФНС с просьбой разъяснить ситуацию, поскольку если будет отказ при фактическом предоставлении 3-НДФЛ впоследствии, заморачиваться с Судом потом нет времени, значит, буду по-другому предоставлять документы…

11 Октября 2018, 14:19

Есть вопрос к юристу?

Полина, ситуация аналогична. Единственное отличие — вносителем денежных средств в случае ДМС являетесь Вы лично, а в случае с дочерью — Ваша дочь. В этом и может быть проблема.

Профсоюзному органу платите Вы лично и документ на взнос денежных средств оформляется на Ваше имя. По-прежнему рекомендую Вам обратиться в налоговый орган с заявлением и декларацией и обжаловать его решение, если последует отказ в вычете. Удачи!

Добрый день, Полина! Повторюсь. Ситуация аналогичная. Подавайте документы в налоговую.

Да, так тоже можно. Это Ваше право. Удачи!))

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, если оплачивал не собственник?

Я являюсь собственником квартиры, вся документация (договор долевого участия,акт приемки-передачи, регистрационное свидетельство)оформлена на меня, но перевод денежных средств за квартиру осуществлял ближ.родственник, ранее уже получивший такой возврат, могу ли я, в данном случае, получить эту выплату?

Ответы юристов (5)

Все зависит от того как вы оформили отношения со своим собственником. Если правильно оформлены документы, то вы можете получить вычет

Уточнение клиента

собственник я, родственник действовал на основании доверености

07 Мая 2017, 12:38

Есть вопрос к юристу?

Такое право получает только гражданин, который понес затраты.

К сожалению, Вы не вправе рассчитывать на возврат, как и Ваш родственник.

Деньги шли наличкой или со счета?

Если наличка, то все-таки у Вас есть право на возврат.

Если же деньги ушли со счета родственника, то надежды нет.

если родственник действовал по доверенности, то нужно представить дополнительно в налоговоую для получения вычета: договор поручения на оплату вашей квартиры, расписку о том, что ваш родственник взял у вас деньги для оплаты денег за квартиру

если родственник действовал по доверенности, то нужно представить дополнительно в налоговоую для получения вычета: договор поручения на оплату вашей квартиры, расписку о том, что ваш родственник взял у вас деньги для оплаты денег за квартиру

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Получить налоговый вычет за обучение

В марте 2015 года я начал обучение в автошколе, во время, до и после обучения в ней я не работал, т.к. обучаюсь в институте на дневной очной форме. Прочитал, что в таком случае вычет могут получить мои родители, т.к. мне еще 20 лет. Но я не нашел правдивой информации о сроках, т.е. когда мои родители могут подать все нужные документы в налоговую для предоставления вычета. Могут ли они подать все документы уже сейчас, или документы подаются только в начале следующего года?

Ответы юристов (2)

Согласно письму МинФина от 28.10.2013 N 03-04-05/45702 для получения вычета на родителя должны быть оформлены как платежные документы, так и договор на оплату образовательных услуг. В ином случае вычет не может быть получен. Однако, налоговое законодательство не содержит четкого требования относительно того, на кого должен быть оформлен образовательный договор. Главное, чтобы он доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении, а также чтобы у Вас имелись документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). Поэтому родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг. Хотя стоит отметить, что окончательное решение по поводу предоставления или непредоставления вычета, будет зависеть от позиции налоговой инспекции, проводящей камеральную проверку документов. В случае отказа в вычете Вы будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.

Смотрите так же:  Какой подоходный налог для физических лиц в россии

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др. платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.).
Если в одном налоговом периоде социальные налоговые вычеты не могут быть использованы, то на следующие налоговые периоды остаток вычетов не переносится. т.е если вы оплачивали обучение в 2014 году, то подать декларацию для получения налогового вычета должны строго в 2015 году. Также, если за 2014 год сумма уплаченного налога была меньше суммы налогового вычета ее остаток не переносится и не будет возвращен.

Вам необходимо подать вместе с налоговой декларацией документы:
договор с образовательным учреждением, которое имеет лицензию на ведение образовательной деятельности,
документ об оплате за обучение (квитанция об оплате через банк, кассовый чек, квитанция к ПКО и др.)

Для самого налогоплательщика форма обучения не влияет на право получения социального налогового вычета, однако в отношении детей принимаются расходы только при обучении на дневном отделении.

При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты. т.е при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо в текущий налоговый период.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.
Социальный налоговый вычет может быть предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за обучение, в том числе договора с образовательным учреждением.
Нередко при оплате обучения детей документы оформляются непосредственно на ребенка. Но в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный налоговый вычет может быть получен в сумме, уплаченной налогоплательщиком — родителем за обучение своих детей.
Каков же выход из такой ситуации?
Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Уточнение клиента

Спасибо. Т.е. в моем случае родители должны подавать документы в налоговую только в 2016. И еще, как правильно составить доверенность или договор поручения? Его нужно заверять каким-то образом?

19 Мая 2015, 14:05

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Может ли мама получить налоговый вычет за обучение ребенка?

Здравствуйте! Наш ребенок получает дополнительное платное обучение в детском саду. Договор составлен между садом и мамой, а платят за ребенка папа и сестра. Может ли мама получить налоговый вычет за обучение ребенка?

Ответы юристов (7)

Здравствуйте, выложите пожалуйста договор.

И поясните пожалуйста, кто указан в плательщиком в платежных документах?

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте, Светлана. Да, мама может получить вычет если обучение оплачивал папа.

Вопрос: Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.
Имеет ли право супруг получить социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на обучение несовершеннолетней дочери? Какие документы для этого требуются?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 марта 2013 г. N 03-04-05/7-238
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Подтверждающими документами, в частности, могут являться:
— договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
— копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
— любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение.
Из обращения следует, что договор с учебным заведением на обучение дочери заключала супруга, она же вносила платежи по данному договору.
Согласно п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.
Таким образом, налогоплательщик-супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
18.03.2013

Скажите, когда оплачивала сестра то и документы платежные на ее имя выписаны?

Что касается ситуации когда оплачивала сестра, то маме надо написать письменное поручение о том, что она поручает сестре заплатить за ребенка и передает ей необходимую сумму наличными. Поручение подписать мамой и сестрой.

Это будет договор поручения, таким образом будет считаться что за обучение заплатила непосредственно мама.

Согласно ст. 971 ГК РФ

1. По договору поручения
одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой
стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и
обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно
у доверителя.

2. Договор поручения может быть заключен с указанием срока, в течение
которого поверенный вправе действовать от имени доверителя, или без
такого указания.

Смотрите так же:  Можно прописать ребенка в квартиру к отцу

Уточнение клиента

Да, платежные документы выписаны на ее имя, она делала он-лайн платеж со своей банковской карты. Поясню, что сестра — это сестра ребенка, т.е. моя дочь, она взрослая, работает. И платит за своего брата по нашей устной договоренности. В назначении платежа были указаны фамилия и имя ребенка и за что именно платит. А как теперь договор поручения оформить?

23 Апреля 2016, 10:03

Мама ребенка имеет право на социальный налоговый вычет при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Под фактическими расходами понимаются чеки, проходные ордеры оформленные на имя родителей ребенка.

Если за обучение платит сестра, то увы мама права на возврат не имеет.

Да, при этом не забывайте, что в договоре должны быть указаны именно ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ услуги, а не услуги по воспитанию и присмотру за ребенком

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 28 сентября 2010 г. N 20-14/4/101643
Согласно статье 210 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы, в частности, на суммы социальных налоговых вычетов.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 указанной статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Также право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Пунктом 2 статьи 219 НК РФ установлено, что данный социальный налоговый вычет предоставляется по окончании того налогового периода, в котором налогоплательщиком были произведены вышеуказанные расходы, при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства с приложением документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика.
Такими документами, в частности, могут являться договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика и платежные документы, подтверждающие плату за обучение.
В данном случае налогоплательщик оплачивает пребывание детей в детском саду. При этом не уточняется, предоставляет ли образовательное учреждение (детский сад) услуги по обучению детей, так как при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета должны учитываться его фактические расходы на обучение детей. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием детей в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются.
Предоставление социального налогового вычета налогоплательщику, оплатившему обучение своей супруги в образовательном учреждении, указанным выше подпунктом Налогового кодекса РФ не предусмотрено.
Заместитель
руководителя Управления
государственный советник 3-го класса
Е.А. Остани

В простой письменной форме с подписями сторон. Если будет договор поручения, то возможность получить возврат будет у мамы ребенка.

Либо сестра сама может его получить.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Уточнение клиента

То есть этот договор поручения не надо заверять нотариально?

Есть ли разница в том, кто осуществляет ежемесячные платежи по ипотеке для имущественного вычета?

Подскажите, пожалуйста, есть ли разница кто осуществляет ежемесячные платежи по ипотеке для имущественного вычета. У меня отец взял ипотеку, собственником квартиры будет являться он. Ежемесячные платежи по ипотеке осуществляю я (дочь). В банке мне выдают платежное поручение, где плательщиком указана я, а в назначении платежа написано по какому договору и имя собственника (отца), и приходный кассовый ордер на моё имя. Скажите, пожалуйста, не будет ли потом проблем, когда он будет получать имущественный вычет?

Ответы юристов (1)

Добрый день, Евгения!

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Налогоплательщиком, то есть лицом, имеющим право на получение вышеуказанного имущественного налогового вычета, является Ваш отец — собственник квартиры и заемщик по договору ипотечного кредитования.

Для получения имущественного налогового вычета, уплату ежемесячных платежей и процентов должен производить он.

Однако и в Вашей ситуации выход есть.

Для того, чтобы уплаченные Вами платежи были включены налоговым органом в состав имущественного налогового вычета, заключите с ним в простой письменной форме договор поручения на оплату ежемесячных платежей, в том числе процентов. Образец договора найдете в Интернете. Срок начала действия договора должен быть не позднее первого платежа.

Оригинал этого документа, вместе с копией, предоставите в налоговый орган при подаче налоговой декларации в качестве одного из приложений. Проблем возникнуть не должно. Удачи!

Уточнение клиента

Наталия, спасибо Вам огромное!

16 Октября 2015, 11:55

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Смотрите так же:  Адвокат шеховцов

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Возвращаем НДФЛ за счет социальных вычетов

Вот и наступил май. А значит, россияне, обязанные подать декларации по НДФЛ для доплаты налога, это уже сделали. А те, кто, наоборот, претендует исключительно на возврат налога, могут спокойно, без очередей отправиться в инспекции.

Самые популярные вычеты — это имущественный вычет при покупке жилья и социальные вычеты по расходам на образование и лечение. Как заявить и подтвердить право на жилищный вычет, мы рассказываем практически ежегодно. А вот о расходах на обучение и лечение не писали довольно давно. Так что посмотрим, на каких условиях государство готово «софинансировать» эти расходы вашей семьи.

Общие правила заявления вычетов

В первую очередь необходимо получить справки 2-НДФЛ от всех ваших работодателей и на их основе заполнить разделы декларации об облагаемых доходах, которые и будут уменьшаться на социальные вычеты. В принципе обязанность прикладывать к декларации эти справки Налоговым кодексом не предусмотрена — они ведь и так есть в инспекции. Однако если вы хотите получить вычеты за один визит к налоговикам и у вас нет никакого желания спорить с ними по столь мелочному поводу, то справку хотя бы от основного работодателя лучше приложить.

Заявить вычет дистанционно, без встречи с инспектором лицом к лицу, вряд ли получится

Второй важный момент — заранее определитесь со способом подачи декларации. От этого зависит форма подачи подтверждающих вычеты документов. Если вы будете отправлять декларацию по почте (ценным письмом с описью вложени я п. 4 ст. 80 НК РФ ), то ни в коем случае не прикладывайте к ней оригиналы подтверждающих вычеты документов (договоры, чеки и т. д.) — только копии! Иначе их кто-нибудь где-нибудь может потерять. И будьте готовы к тому, что в процессе проверки декларации вас наверняка попросят подойти в инспекцию и предъявить оригиналы. Если же вы будете подавать декларацию лично, то в пакет с декларацией тоже вложите копии, но обязательно захватите с собой и оригиналы подтверждающих документов (инспектор сличит их и оставит себе копи и Письмо УФНС России по г. Москве от 10.04.2009 № 20-14/4/[email protected] ). В любом случае без личного визита к налоговикам вам не обойтись.

Третий момент — никакого заявления на вычеты теперь составлять не над о п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 5 ст. 1 Федерального закона от 27.12.2009 № 368-ФЗ . Нужно лишь заявление на возврат налога (об этом в самом конце).

И, как всегда, настоятельно рекомендуем саму декларацию заполнять не вручную, а в специальной программе «Декларация 2010». Процесс заполнения декларации такой же простой, как и в прошлые годы, — сначала вносите личные данные, потом данные об облагаемых доходах и уже в конце переходите в раздел «Вычеты». После заполнения подраздела по стандартным вычетам (просто перенесите все данные из справок 2-НДФЛ ) переходите в подраздел по социальным вычетам. А там вы просто берете суммы ваших расходов из платежных документов (квитанции, чеки ККТ, платежные поручения) и вносите их в нужное поле — обучение детей, свое обучение, лечение. Если вы «вылезете» за максимумы вычетов, то программа сама скорректирует их итоговые суммы. В конце жмем кнопку «Проверить», исправляем ошибки, распечатываем и подписываем декларацию. На всякий случай файл с декларацией копируем на флешку, чтобы в случае чего исправить его в инспекции. Осталось приложить к декларации (помимо копий платежных документов) еще ряд подтверждающих документов — и можно отправляться на почту или сразу в инспекцию.

«Соцпакет» от государства — чем подтвердить?

Всю нужную для получения вычетов информацию мы свели в таблице — просто найдите свой вычет, удостоверьтесь, что имеете на него право, и узнайте, что, помимо платежек, вам нужно приложить к декларации.

Обратите внимание, что предоставление некоторых указанных в таблице документов из НК РФ не следует. Но если вы хотите получить вычет за один визит к налоговикам, то рекомендуем приложить к декларации копии всех (!) документов, которые мы указали в таблице. Иначе в лучшем случае налоговикам придется запрашивать нужные для проверки вычета документы у других лиц (например, у школ, больниц, загсов), а в худшем — вам просто откажут в вычете и отправят в суд.

Договор поручения для налогового вычета