Оглавление:

Декларация подоходный налог 2012

Декларация по налогу на недвижимость 2014г. в формате xls

Декларация на вмененный доход 2014 г.в формате xls

Декларация УСН 2014 в формате xls

Декларация по налогу на прибыль 2014г. в формате xls

8 comments on “ Бланки ”

спасибо Вам за помощь

А , бланки за 2010 год можете предложить ? Или может предлОжите бланки 2014 года … , который подходит к завершению.

Бланки на 2014 год обязательно предложим.

Спасибо, что обнадёжили… . … По поводу Д №5… . С 1.12. – отменяет Д №6. Но, по прежнему возможность остаётся лишь с той разницей, что не старше 5 лет ?

Да, не старше 5 лет. Но Автомобилей, прицепов уже нет в списке разрешенных к ввозу товаров по Декрету № 6.

Здравствуйте, …. итог : до 01.12. по прежнему можно ввозить автомобили, прицепы без учёта года выпуска ? С 01.12. ввезти можно, но не старше 5 лет, однако автомобилей и прицепов в этом списке нет. В таком случае, что можно ввозить не старше 5 лет после 01.12. ? Юридическая казуистика в нормативных документах, чаще всего меня “отправляла” к аптечке с лекарстами… )))

Вас, наверное, очень шокирует новость, что Декрет 6 разрешает ввозить ООчень много товарных позиций (см. коды ТНВЭД).
Ранее существовал очень долго Декрет 9, по которому ввозилось оборудование и проч. без таможенных пошлин. Его продолжением (истек срок действия) и стал Декрет № 6, в который всего лишь добавили автомобили и прицепы. А теперь их убрали. Вот и все.

Спасибо, будем стараться до 01.12. “Успеть”… .

Возврат подоходного налога: за какой период

Вопрос, с которым приходится разбираться новоиспеченным собственникам жилья для возврата подоходного налога, – до какого числа можно подать документы на вычет в ИФНС?

Так вот. Если вы будете подавать декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ) и иные бумаги именно для целей возврата налога, то направить в инспекцию комплект документов вы можете в любой момент после того, как приобрели жилье. Только нужно учитывать, что налог может быть возвращен не позднее чем, через 3 года с момента его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если говорить о том, какой подоходный налог можно вернуть, то это НДФЛ, уплаченный с ваших доходов по ставке 13%, за прошедшие 3 года. Иными словами, если квартира была куплена, например, в 2012 году, вернуть налог в 2016 году можно за период 2013-2015 гг. В этом случае в ИФНС нужно направить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год указанного периода.

Если же в декларации вы отразите доход, с которого должны заплатить НДФЛ (например, потому что получали доходы от сдачи в аренду помещения), и одновременно с этим заявите вычет, то подать 3-НДФЛ нужно будет в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). В 2016 году последний день срока сдвигается на 4 мая (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сколько раз можно вернуть подоходный налог при покупке жилья

В некоторых случаях – несколько раз, точнее за несколько лет. При предоставлении физлицу имущественного вычета действует следующее правило: если доходов одного года не хватило для использования вычета в полном объеме, остаток вычета переносится на будущие периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним на примере.

Пример. Кузнецов П.С. в 2015 году купил квартиру за 3,5 млн руб. Его доходы в 2015 году составили 800 тыс. руб. В 2016 году он заявил имущественный вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2015 года. Ранее своим правом на вычет Кузнецов П.С. никогда не пользовался. Максимальная сумма вычета, на которую он может претендовать, – 2 млн руб. Соответственно, по доходам 2015 года ему будет предоставлен вычет в размере 800 тыс. руб., а остаток вычета в сумме 1,2 млн руб. (2 млн руб. – 800 тыс. руб.) он сможет получить по доходам 2016 года и следующих лет.

Кстати, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн руб. в 2014 году или позднее, то впоследствии сможете добрать вычет, если купите еще одно жилье.

Возврат подоходного налога пенсионером 2016

У большинства неработающих пенсионеров нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Ведь с пенсии НДФЛ не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ). А в отсутствие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, вычет получить нельзя. Но возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером все же возможен.

В НК предусмотрено исключение для тех, кто приобрел жилье будучи уже на пенсии, или не успел полностью использовать имущественный вычет и вышел на пенсию. Вернуть подоходный налог пенсионеру можно за 3 года, предшествующих году, в котором образовался остаток вычета или когда было куплено жилье (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Пример. Смирнов Н.Н. приобрел квартиру в 2016 году и через месяц вышел на пенсию. Поскольку в 2013-2015 гг. он работал и получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за эти годы он может заявить имущественный вычет в связи с покупкой жилья. При этом предполагается такое же заполнение деклараций 3-НДФЛ пенсионером за эти годы и представление документов в ИФНС, как и обычным собственником, не являющимся пенсионером.

Скрыл доход — попал на штраф

За невыплаченные налоги — пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки) и штраф — от 20 до 40 процентов от стоимости недоимки, в зависимости от того, умышленно или нет нарушены налоговые обязательства. Но здесь срок уплаты истекает 15 июля 2013 года.

Об этих и других «подводных камнях» «РГ» рассказал партнер фирмы «Налоговик», адвокат Антон Соничев, посоветовав опоздавшим поторопиться. Декларации можно сдать в любое время. Но чем дальше оттягивать время, тем себе дороже. Особенно, если в декларациях фигурируют крупные суммы.

По данным Федеральной налоговой службы, на 1 апреля было представлено более 2,7 миллиона декларации о доходах за 2012 год. Для сравнения, в 2012 году россияне отчитались по 6,5 миллиона декларациям, а в 2011 году — по 5,9 миллиона.

Сейчас все чаще практикуется принудительное взимание штрафов судебными приставами, если, конечно, налоговики сами обращаются в суд, отметил эксперт. Заявление о взыскании подается ими в суд в течение полугода со дня истечения срока уплаты налога, пени или штрафа. Причем, сумма недоимки должна превышать три тысячи рублей. Если меньше — налоговикам придется ждать, когда она «дорастет» до этой суммы. Когда суд вынесет решение о взыскании, оно вступит в законную силу, судебный пристав вправе запретить должнику выезд за рубеж. По закону, нарушитель налогового законодательства должен быть уведомлен о любых санкциях в его адрес по месту регистрации, чтобы через несколько лет, как снег на голову, на него не обрушились накопленные баснословные штрафы.

Но несмотря на все эти жесткие правила, процент уклонистов по уплате подоходного налога в России огромен, а процент взыскания налоговых недоимок и штрафов, напротив, очень низок, уверяет эксперт. Зарубежные банковские счета российских граждан- нерезидентов (см. справку о том, кто еще обязан подать декларацию) вообще трудно, если не невозможно проверить, так как не все государства плотно сотрудничают с российскими налоговыми и правоохранительными органами. А информацию по запросам предоставляют только в рамках расследования уголовных дел с большими суммами. «Если речь идет о движении на счетах до 10 тысяч долларов, то российские фискальные власти об этом вряд ли узнают», — поясняет эксперт.

Но самое главное: сведения в большинстве деклараций граждан, физических лиц, недостоверны. Продавцы имущества, владельцы- арендодатели квартир и коттеджей, как правило, предпочитают реальные доходы не светить, и декларируют минимальные суммы. Все остальное — «черным» налом. А потому доходы от аренды, продажи имущества, дополнительных заработков остаются в тени и соответственно не пополняют местные и региональные бюджеты. «Пока в стране велика доля оборота наличности, полноту уплаты НДФЛ, раскрытие налогоплательщиками своих реальных доходов и уплаты с них налогов проверить невозможно», — говорит Соничев.

Порядок, по его мнению, поможет навести идея минфина о постепенном выводе крупных сделок (от 600 тысяч рублей) из наличного оборота и расчетах между продавцами и покупателями только по безналу, либо по банковским картам. Дополнительным инструментом может стать очень дорогая стоимость обналичивания денег в банках, после которой платить «в конвертах» не захочется никому. «Как только все расчеты между гражданами и предприятиями перейдут в безналичную плоскость, а банки станут обладателями информации, о которой смогут сообщать налоговикам по их запросам, ситуация войдет в правильное русло»,- уточняет эксперт.

Пока же, как отмечают юристы, стимулом заполнить декларацию для граждан является потребность в кредитах. Для того, чтобы как можно больше, быстрее и по низкой ставке получить кредит в банке, нужно подтвердить свой легальный доход.

Кто должен подавать налоговую декларацию

Продекларировать «нажитое» за 2012 год обязаны несколько категорий налогоплательщиков, с доходов которых традиционно не удерживается подоходный налог в 13 процентов.

Это индивидуальные предприниматели. Люди, получающие доходы по договорам (трудовым, найма, сдачи аренды имущества, авторские гонорары). От продажи имущества (недвижимости, автомобилей, ценных бумаг) и находившегося в собственности менее трех лет, выигрышей в лотерею и тотализаторы. От подарков, подаренных не близкими родственниками и оформленных у нотариуса . Граждане, налоговые резиденты, которые живут больше полгода в России, но получают доход за рубежом на счета в иностранных банках, управляют в удаленном доступе оффшорными компаниями, также обязаны заполнить декларации и оплатить налоги.

Смотрите так же:  Приказ минздравсоцразвития рф n 808н

Налоговый вычет — круглый год

Те работающие граждане, которые не обязаны отчитываться по декларациям (подоходный налог за них платят налоговые агенты, работодатели), но претендуют на налоговые вычеты, могут о несданных вовремя декларациях не волноваться. Их в налоговых инспекциях примут в течение года в любой момент.

Одновременно с представлением налоговой декларации налогоплательщики могут заявить о своих правах на возврат части налога, если потратили в 2012 году средства за обучение или лечение, на покупку жилья.

Налоговые вычеты — это самый сильный стимул для граждан, физлиц, подавать декларации, говорит Антон Соничев. Да и по данным ФНС, большинство граждан сегодня подают декларации в связи с заявлением налоговых вычетов, а не с необходимостью начисления и уплаты налогов. В прошлом году, например, общая сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, составила 63 миллиарда рублей против 47,6 миллиардов рублей в 2011 году. К вычету граждане заявили более 78 миллиардов рублей против 60 миллиарда рублей в 2011 году.

На первом месте — имущественный вычет в связи с приобретением и строительством жилья, который может составлять до 2 миллионов рублей. В прошлом году более двух миллионов граждан получили такой вычет почти на 0,5 триллиона рублей. На втором месте — социальные вычеты, связанные с затратами на лечение, обучение, благотворительность. Ими воспользовались 1,4 миллиона человек на 46,4 миллиарда рублей.

Где узнать про свои долги?

На интернет-сервисе Федеральной налоговой службы России nalog.ru, зарегистрировавшись в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», можно не только узнать в режиме онлайн о сумме своей задолженности по налогам, но и отследить путь уже представленной налоговой декларации.

А также узнать, проверена она или нет, уточнить дату завершения проверки, предоставлен ли налоговый вычет и в какой сумме. В «Личном кабинете» есть возможность сразу же сформировать и распечатать заявление на возврат налога в случае, если налоговым органом подтверждено право налогоплательщика на получение вычета.

Бланк описи документов в налоговую инспекцию, для возврата подоходного налога.

Иконки консоли DHCP

Ошибка 1935 при установке Office

Свежие комментарии

Возврат подоходного налога, как заполнить декларацию

Чтобы вернуть подоходный налог , необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это не сложно.

Перед тем, как мы установим программу и начнем заполнение декларации, давайте перечислим в каких случаях мы можем вернуть подоходный налог .

1. Возврат подоходного налога при покупке квартиры, комнаты или доли квартиры, покупке или строительстве дома. Возместить можно также затраты на отделку и ремонт квартиры (дома).

2. Возврат подоходного налога по процентам ипотеки .

3. Расходы на лечение (лекарства).

4. Возврат подоходного налога за обучение собственное, либо детей до 24 лет. Обратите внимание, что при оплате собственного обучения подоходный налог возвращается при любой форме обучения. При оплате обучения за ребенка налог возвращается при очной форме обучения в российских образовательных учреждениях, имеющих лицензию или аккредитацию.

5. Возврат подоходного налога с перечислений на добровольное медицинское страхование.

6. Возврат подоходного налога с перечислений на добровольное пенсионное обеспечение.

Теперь, когда мы перечислили, в каких случаях мы можем рассчитывать на возврат подоходного налога, давайте разберемся, как заполнить декларацию.

Для начала зайдем на официальный сайт ФНС (Федеральной Налоговой Службы) в раздел “Программные средства для физических лиц”, по ссылке декларация НДФЛ-3 скачать и скачаем программу «Декларация» за тот год, за который мы собираемся подать декларацию. В нашем случае это программа « Декларация 2011 » (версия 1.1.0 от 25.01.2012).

В установке нет никаких сложностей. Запускаем файл InsD2011.exe, затем жмем на кнопки «Далее» и «Установить». Во время установки выйдет сообщение о необходимости установки модуля печати. Установим этот модуль.

Заполнение декларации

Запускаем программу “Декларация 2011”. Рассмотрим пример заполнения налоговой декларации для физического лица, коими мы в большинстве своем и являемся.

Весь процесс сводится к заполнению полей на вкладках программы “Декларация2011”.

Допустим, я Иванов Иван Иванович, заполняю налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и хочу получить возврат подоходного налога при покупке квартиры (это основная цель заполнения мной декларации), а заодно вернуть подоходный налог за лечение и с перечислений на добровольное пенсионное обеспечение. Обращаю ваше внимание, что все ФИО, организации, ИНН и другие реквизиты в декларации вымышленные и их совпадение с реально существующими чистая случайность…

Итак, первая вкладка “Задание условий” см. пример на рисунке, необходимые поля обведены красной линией.

Тип декларации , выбираем 3-НДФЛ.

В поле “Номер инспекции” жмем на кнопку с многоточием и выбираем свою налоговую инспекцию.

Номер корректировки обычно “0”, т.к. в нормальной ситуации мы подаем налоговую декларацию раз в год. Однако бывают и другие ситуации, допустим, работодатель прислал вам скорректированную 2-НДФЛ, а вы уже подали декларацию для возврата подоходного налога и вам необходимо подать уточненную декларацию. Ничего страшного, заходим в программу “Декларация2011”, ставим следующий номер корректировки, в нашем случае уже “1”, вбиваем новые данные с 2-НДФЛ , печатаем уточненную декларацию, выгружаем данные на флешку и идем с декларацией , 2-НДФЛ и флешкой в налоговую инспекцию, и подаем уточненную декларацию. Это было краткое лирическое отступление, я как мог, пытался объяснить, для чего служит номер корректировки.

Признак налогоплательщика – в нашем случае “Иное физическое лицо”.

“Достоверность подтверждается”, в моем случае выбираю “Лично” и сам представляю декларацию в налоговую инспекцию.

Вкладка вторая “Сведения о декларанте” содержит два раздела:

1. сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность;

2. сведения о месте жительства.

Для заполнения первого раздела нам понадобиться ИНН и паспортные данные см. рисунок.

После заполнения первого раздела, жмем на кнопку с домиком и приступаем к заполнению второго раздела сведений о декларанте см. рисунок.

Здесь тоже все просто, если не знаем код ОКАТО, берем его из справки 2-НДФЛ , которую обычно представляет работодатель.

Вкладка третья “Доходы, полученные в РФ”.

В этой вкладке вносится информация о полученных доходах, все доходы, полученные мной в 2011 году, облагаются по ставке 13% (наиболее распространенный случай), поэтому всю информацию о доходах я забиваю во вкладке со значением “13”. Для начала необходимо добавить источник выплат, для этого жмем на верхнюю кнопку с плюсом см. рисунок,

открывается окно “Источник выплат”, в него вбивает данные о месте работы, берем их из справки 2-НДФЛ , см. пример заполнения на рисунке.

После того, как завели источник выплаты, жмем на вторую кнопку с плюсом, откроется окно “Сведения о доходе”, в окно вносим доходы и вычеты из справки 2-НДФЛ за январь 2011 года, в графе месяц получения дохода ставим 1, по окончании ввода жмем на кнопку “Да”. Окно “Сведения о доходе” закрывается. Опять жмем на кнопку с плюсом и в окне “Сведения о доходе” вносим информацию о доходах и вычетах за февраль 2011 года, в графе месяц получения дохода ставим 2. Таким образом, вносим данные из справки 2-НДФЛ по доходам и вычетам за все 12 месяцев.

Если необходимо удалить данные за какой-то месяц, выделяем данные и жмем на кнопку с минусом. Если необходимо отредактировать данные за месяц, выделяем необходимую строку и два раза кликаем мышкой или жмем на кнопку “Редактировать доход”.

Дальше заполняем поля “Общая сумма дохода”, “Облагаемая сумма дохода”, “Сумма налога исчисленная”, “Сумма налога удержанная”, все данные опять же содержатся в справке 2-НДФЛ.

Вкладка четвертая “Вычеты” .

Переходим к заполнению самой важной вкладки, она состоит из нескольких разделов.

1. Стандартные налоговые вычеты.

Здесь задаются стандартные налоговые вычеты, вычеты на детей, если вы предприниматель или лицо с частной практикой, указываете здесь свои доходы и расходы по месяцам. У меня один ребенок, поэтому я ставлю “1”в соответствующее поле, ставлю необходимые галочки, остальные поля в этом разделе для меня интереса не представляют. При подаче декларации в налоговую, необходимо приложить копию свидетельства о рождении ребенка.

2. Социальные налоговые вычеты.

В этом разделе вносятся суммы, с которых вы будете получать социальные налоговые вычеты.

2.1. Возврат подоходного налога с сумм, затраченных на благотворительность. Если были документально подтвержденные расходы на благотворительные цели, вносим затраченную сумму в поле “благотворительность”. У меня графа пустая…

2.2 Возврат подоходного налога за обучение. Если обучались сами не важно, по какой форме (очной \ заочной), указываем затраченную сумму в поле “свое обучение”, с 2008 года, максимальная сумма увеличена до 120000 рублей, т.е. возвращаемый подоходный налог может достигнуть 15600 рублей (13% от 120000). Если обучался ребенок, вносим данные в поле “суммы, уплаченные за обучение детей”, максимальная сумма 50000 рублей (подоходный налог 6500 рублей). Еще раз повторюсь, форма обучения у ребенка должна быть очной и образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию.

2.3 Возврат подоходного налога за лечение . Вносим потраченную сумму в поле “лечение”, см. рисунок. Этим возвратом воспользовался лично, поэтому распишу поподробнее. За прошедший год я несколько раз посещал стоматолога, помня, что мне в любом случае подавать декларацию я сохранил чеки и договора, выдаваемые мне при лечении. Общая сумма за год составила 6882 рублей. Накануне подачи декларации съездил в поликлинику с сохраненными чеками и договорами и попросил справку для налоговой инспекции. Эту справку и ксерокопии чеков и договоров необходимо приложить к документам, предоставляемым в налоговую инспекцию вместе с декларацией.

На полях “дорогостоящее лечение”, “добровольное страхование”, “дополнительные страховые пенсионные взносы” останавливаться не буду, принцип заполнения тот же.

2.4. Если нужно получить социальный вычет по пенсионным программам заполняем поле “договоры добровольного пенс. страхования и негосударственного пенс. обес…”.

Жмем на кнопку “+”, открывается окно “Данные договора”, в него вносим данные с договора заключенного с негосударственным пенсионным фондом, см. рисунок.

Смотрите так же:  Gmp международный стандарт требования

После заполнения, жмем на кнопку “Да”.

3. Имущественный налоговый вычет на строительство.

Переходим к возврату подоходного налога при покупке квартиры, в общем-то, ради этого и заполнялась декларация , т.к. возвращаемая сумма гораздо серьезнее, с 2008 года максимальный размер имущественного вычета 2 млн.рублей, т.е. можно вернуть 13% с этой суммы 260000 рублей.

Жмем не кнопку “ Имущественный налоговый вычет на строительство ” вкладки “Вычеты”, откроется форма, в которую мы вносим информацию о купленной квартире (доме) см. рисунок.

Проставляем галочку в поле “Предоставить имущественный налоговый вычет” и переходим к заполнению раздела “Сведения об объекте”. Большую часть информации для заполнения полей на этой вкладке я взял из свидетельства о государственной регистрации права на купленную квартиру . Способ приобретения обычно “договор купли-продажи”.

При заполнении поля “Наименование объекта”, каждый выбирает свой вариант, в моем случае “Квартира”, но возможны и другие ”жилой дом”, ”комната”, ”доля в доме, квартире, комнате”, ”земельный участок под строительство”, ” земельный участок с приобретенным домом”, “дом с земельным участком”, “доля в доме, земле”.

Поле “Вид собственности”, у меня “Собственность”. Если вы покупали недвижимость с кем-то, доступны варианты “Собственность общая долевая” и “Собственность общая совместная”.

“Признак налогоплательщика” я выбирал “Собственник объекта”.

Дата в поле “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату” обычно соответствует дате выдачи свидетельства о государственной регистрации права на купленную недвижимость.

Если вы, как и я являетесь единоличным собственником, проставляйте в поле “Доля” 1/1, если нет, проставляйте долю, которой владеете.

Т.к. сумма возвращаемого подоходного налога достаточно большая, а наши доходы оставляют желать лучшего J, велика вероятность того, что возврат подоходного налога растянется на несколько лет. У меня, как вы видите в поле “Год начала использования вычета” стоит значение “2008”, если вы сейчас подаете декларацию в первый раз, у вас в поле “Год начала использования вычета” должно быть значение “2011”.

Теперь, когда я внес сведения о купленной квартире , пора перейти к вводу сумм, жму на соответствующую кнопку, открывается форма “Расчет имущественного вычета” см. рисунок.

Форма состоит из двух разделов “Расходы по покупке (строительству) жилья” и “Расходы по погашению кредитов”.

Расходы по покупке (строительству) жилья .

Поле “Стоимость объекта (доли)”, как вы видите на рисунке, содержит значение 1957382,99 рублей. На самом деле я приобрел квартиру в новостройке за 1800000 рублей. Дополнительные 157382,99 рублей составили документально подтвержденные расходы на ремонт .

Т.е. если вы купили квартиру дешевле 2 млн.руб. и собираетесь делать в ней ремонт, вы можете включить затраты на ремонт в стоимость объекта. Для недвижимости дороже 2 млн.руб., включать ремонт в стоимость объекта не имеет смысла, т.к. как я писал выше, подоходный налог с суммы свыше 2 млн.руб. не возвращается.

Я купил квартиру без отделки, делал ремонт самостоятельно и при первой подаче декларации в налоговую в 2009 году приложил таблицу с затратами на ремонт и ксерокопии кассовых и товарных чеков (оригиналы налоговикам не нужны) за двери, цемент, обои, клей, ламинат, плитку и т.д. Подавать чеки имеет смысл на большую сумму, например из приложенных мною чеков на 225000 рублей, налоговая инспекция одобрила лишь сумму 157382 т.р. Перечнем того, что можно, а что нельзя включать в затраты на ремонт я не располагаю.

Если ремонт вашей квартиры осуществляла строительная организация, к декларации можно приложить договор и копии платежных документов.

Возвращаемся к заполнению декларации . Т.к. я не первый год подаю налоговую декларацию, то возврат подоходного налога за покупку квартиры с большой части суммы, а точнее с 1394688,37 рублей (см. рисунок) я уже получил. Эту сумму я вношу в поле “Вычет по предыдущим годам по декларации”, если вы в первый раз подаете декларацию , в этой графе у вас будет “0”.

В поле “Сумма, перешедшая с предыдущего года”, проставляется разница между стоимостью квартиры и вычетом полученным по предыдущим годам декларации , в общем сумма с которой вы еще не получили возврат подоходного налога.

Расходы по погашению кредитов .

Если при покупке квартиры вы воспользовались ипотечным кредитом , вы можете также получить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке. Для этого вам надо заполнить поля в разделе ”Расходы по погашению кредитов” и предоставить в налоговую инспекцию копию кредитного договора (договора займа), справку из банка о выплаченных процентах в рублях за год, выписку по счету за декларируемый период.

Ну вот и все налоговая декларация заполнена, жмем на кнопку “Cохранить” и сохраняем декларацию в файл, например с таким именем “ Декларация 2011 Иванов Иван.dc1”.

Жмем на кнопку “Проверить”, происходит автоматическая проверка декларации на наличие ошибок. Если ошибки найдены их необходимо исправить, если нет, печатаем декларацию для этого жмем на кнопку “Печать”, я рекомендую распечатать две копии декларации.

Копирую файл декларации на флешку, она понадобиться в налоговой инспекции в электронном виде, а также еще раз перечислю документы, которые понадобятся для возврата подоходного налога при покупке квартиры:

1. распечатанная налоговая декларация 3-НДФЛ ;

2. ксерокопия договора купли-продажи квартиры;

3. ксерокопии платежных документов за квартиру (платежка, приходный кассовый ордер, чек-ордер и т.п.) с указанием ФИО плательщика;

4. ксерокопия акта приема-передачи квартиры;

5. ксерокопия свидетельства о государственной регистрации права собственности;

6. справка о доходах по форме 2-НДФЛ ;

8. реквизиты счета в банке (на этот счет будет возвращаться налог)

С квартирой все, но если вы, как и я ставили галочку в поле “Предоставить стандартные вычеты” и хотите получить вычет на ребенка, прикладываем ксерокопию свидетельства о рождении ребенка.

Я так же прикладывал справку из поликлиники для налоговой и ксерокопии чеков и договоров, чтобы получить возврат подоходного налога за лечение .

Да, скачайте и распечатайте себе несколько копий бланка описи документов в налоговую инспекцию , для возврата подоходного налога , с 2013 года опись документов, составленная вручную не принимается.

Вот и все, как мог, попытался рассказать как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ самому, надеюсь пост будет вам полезен.

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.

Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Кто может получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.

Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.

Пример 3. Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь .

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Смотрите так же:  Если нет кассового аппарата какой штраф ип

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

  • квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
  • комната;
  • дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Пример 1 . Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).

Пример 2 . Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).

2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

Пример (до 2014 г) . Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.

Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.

2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Пример. Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.

Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.

В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Пример 1. Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.

2014 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.

Итого за 2 года в 2015 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2016 году по итогам заработной платы 2015 года.

Пример.2 . Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2013 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

2014 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2014 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.

Более подробно о том, как рассчитать сумму имущественного вычета, переходящую на следующий год, рассказывается в этой статье .

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1. Если в указанных документах стоит дата 01.02.2012 или 31.12.2012, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2012 года, начиная с января 2013.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.

Пример 2 . Жилье было куплено в 2008 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2015 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2012 года. Отсчитываем 3 года назад: 2014, 2013, 2012.

Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Давайте рассмотрим, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за покупку жилья.

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
  2. Договор купли-продажи жилья (копия).
  3. Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
  4. Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
  5. Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
  6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
  7. Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
  8. Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).

В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, смело переходите на наши Контакты .

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Декларация подоходный налог 2012