Налоги в Австрии

Налоги в Австрии выплачивают все. Юридические лица платят их на основе организационно-правовой формы ведения предпринимательской деятельности. Необходимо изучить более детально, каково налогообложение в Австрии. В этой европейской стране в 2017 году нужно платить несколько видов сборов и податей.

Подоходный налог

Граждане, проживающие в Австрии более 6 месяцев в год, определяются как резиденты страны. Соответственно, для них предусмотрена уплата налогов по государственному законодательству от доходов по предпринимательской деятельности, недвижимости и инвестирования.

В налогообложении доходов существует ряд различий. К примеру, резиденты страны обязаны подавать налоговые документы в тех случаях, когда уровень налогооблагаемой базы становится больше 11 тыс. евро.

Налог на доходы, которые получает работающий гражданин, удерживается его работодателем. Но лица, имеющие более двух источников дохода, обязаны сами подавать соответствующую документацию. В ней требуется указать все источники финансовых доходов, если их размер превышает 730 евро.

Обычные люди, не являющиеся гражданами государства, обязаны предоставлять отчетность о доходах тогда, когда они получают зарплату более 2 000 евро.

Сейчас минимальный налоговый порог заработной платы в Австрии (менее 11 тыс. евро за год) облагается по меньшей ставке, равной 25%. Таков подоходный налог в Австрии.

Кроме этого, люди, зарабатывающие менее 90 тыс. евро ежегодно выплачивают 48% налога.

Выплаты за недвижимость

Налог на недвижимость в Австрии платят в том случае, если вы покупаете ее или получаете право застраиваться. Его размер — 3,5% от стоимости сделки. Также он может быть 2%, если сделка происходит между близкими людьми на территории, которая причисляется к различным сельскохозяйственным и аграрным хозяйствам в стране.

Еще нужно платить за регистрацию недвижимости новых владельцев в земельном кадастре. Налог равен 1,1% оценочной кадастровой стоимости объекта. Выплачивают его в региональные властные структуры в том месте, где и находится недвижимость. К исключениям относятся объекты, которые используются для следующих целей:

  • образовательных;
  • медицинских;
  • научных;
  • благотворительных.

Покупая австрийскую недвижимость, человеку нужно учитывать следующие нюансы:

  • в земельных книгах регистрационные сборы составляют 1% от цены объекта недвижимости;
  • работа нотариусов и юристов оплачивается клиентами в среднем в размере 2%, иногда же эта стоимость возрастает до 5%;
  • люди из государств, которые не входят в состав ЕС, покупающие недвижимость в Австрии, выплачивают пошлины за разрешение местных чиновников, ответственных за передачу собственности.

Недвижимость в Австрии

Требуется помнить, что если австрийский дом или квартиру продадут в течение 10 лет после приобретения, то разница и полученная прибыль в стоимости продажи и покупки будет также обложена подоходными налогами. Это обязательно стоит учитывать при покупке недвижимости в этой стране.

В Австрии отлично развит горнолыжный туризм. Как только начинается сезон, сюда съезжаются спортсмены со всех точек земного шара. Из-за этого появился любопытный налог. У туристов есть всегда обязательная медицинская страховка, которая всегда оформляется для получения визы в Австрию, но местным чиновникам этого показалось мало. Они придумали специальные горнолыжные сборы и назвали их «налог на гипс».

Ежегодно 150 тыс. людей травмируются в то время, когда катаются на горных лыжах. Что им остается? Конечно же, обращаться в госпитали. Такое лечение в общей сложности обходится в 1 млрд. шиллингов. Из-за этого у чиновников Австрии возникла идея о помощи своим клиникам. Они берут со спортсменов дополнительный налог, который включен в стоимость услуг. При том, он взимается за каждый спуск. Неважно, что лыжник катается аккуратно и не получает травмы. Государство считает так: сейчас он ездит без каких-либо последствий, а завтра может обязательно произойти неприятность.

Каждый австрийский чиновник желает перестраховаться, чтобы у лыжников не возникало претензий.

Все собранные финансы передаются в австрийские больницы и клиники на лечение всевозможных травм. Учитываются даже легкие царапины. Таков он, забавный налог на гипс в Австрии. Этот сбор входит в десятку самых странных и нелепых налогов в мире.

В Австрии в 2018 году также распространены различные косвенные налоговые сборы. Яркий тому пример — это государственная пошлина. Ее используют при всевозможных сделках (к примеру, по договорам лизинга), размер составляет около 2%.

Таможенные пошлины применяются для продуктов, которые привозят из стран, которые не входят в состав Евросоюза. Акцизные австрийские сборы распространяется на табак, алкоголь и горюче-смазочные материалы.

Владельцы транспорта, кроме страховки, покупают специальные стикеры. Благодаря им отображается использование дорог и автомагистралей, а также оплата за загрязнение окружающей среды. Цена подобных наклеек зависит от размеров транспортного средства. Например, хозяева больших грузовиков платят за стикеры, учитывая пройденный километраж.

За рекламу нужно платить налог в 5%. Предусмотрены муниципальные сборы из зарплаты, составляющие 3% от ее размера. За вывоз мусора тоже нужно платить, но во всех городах процент этого налога разный.

Есть и такие налоги:

  • взносы за страхование жизни;
  • сборы на строительство новых домов;
  • 400 евро ежегодно вынуждена платить церковь;
  • предусмотрены сборы на похоронные обряды;
  • налоговые кредиты на детей;
  • затраты на образование ребенка.

Вернуться к оглавлению

Возврат налогов

У иностранных гостей в Австрии есть ощутимые выгоды.

При любых покупках стоимостью более 75 евро можно вернуть 13% налоговой компенсации на добавленную стоимость при выезде из страны наличными.

Форма Tax Free для возврата налога

Как вернуть налог Tax Free? Например, это можно сделать через кредитную карту. Когда вы заполните форму Tax Free, то получите таможенную отметку. Она подтверждает экспорт товаров. Нужно обязательно проверить, что в ней правильно указан номер действующей кредитной карты.

Налоги в Австрии

Налоги в Австрии выплачивают все. Юридические лица платят их на основе организационно-правовой формы ведения предпринимательской деятельности. Необходимо изучить более детально, каково налогообложение в Австрии. В этой европейской стране в 2017 году нужно платить несколько видов сборов и податей.

Подоходный налог

Граждане, проживающие в Австрии более 6 месяцев в год, определяются как резиденты страны. Соответственно, для них предусмотрена уплата налогов по государственному законодательству от доходов по предпринимательской деятельности, недвижимости и инвестирования.

В налогообложении доходов существует ряд различий. К примеру, резиденты страны обязаны подавать налоговые документы в тех случаях, когда уровень налогооблагаемой базы становится больше 11 тыс. евро.

Налог на доходы, которые получает работающий гражданин, удерживается его работодателем. Но лица, имеющие более двух источников дохода, обязаны сами подавать соответствующую документацию. В ней требуется указать все источники финансовых доходов, если их размер превышает 730 евро.

Обычные люди, не являющиеся гражданами государства, обязаны предоставлять отчетность о доходах тогда, когда они получают зарплату более 2 000 евро.

Сейчас минимальный налоговый порог заработной платы в Австрии (менее 11 тыс. евро за год) облагается по меньшей ставке, равной 25%. Таков подоходный налог в Австрии.

Кроме этого, люди, зарабатывающие менее 90 тыс. евро ежегодно выплачивают 48% налога.

Выплаты за недвижимость

Налог на недвижимость в Австрии платят в том случае, если вы покупаете ее или получаете право застраиваться. Его размер — 3,5% от стоимости сделки. Также он может быть 2%, если сделка происходит между близкими людьми на территории, которая причисляется к различным сельскохозяйственным и аграрным хозяйствам в стране.

Еще нужно платить за регистрацию недвижимости новых владельцев в земельном кадастре. Налог равен 1,1% оценочной кадастровой стоимости объекта. Выплачивают его в региональные властные структуры в том месте, где и находится недвижимость. К исключениям относятся объекты, которые используются для следующих целей:

  • образовательных;
  • медицинских;
  • научных;
  • благотворительных.

Покупая австрийскую недвижимость, человеку нужно учитывать следующие нюансы:

  • в земельных книгах регистрационные сборы составляют 1% от цены объекта недвижимости;
  • работа нотариусов и юристов оплачивается клиентами в среднем в размере 2%, иногда же эта стоимость возрастает до 5%;
  • люди из государств, которые не входят в состав ЕС, покупающие недвижимость в Австрии, выплачивают пошлины за разрешение местных чиновников, ответственных за передачу собственности.

Недвижимость в Австрии

Требуется помнить, что если австрийский дом или квартиру продадут в течение 10 лет после приобретения, то разница и полученная прибыль в стоимости продажи и покупки будет также обложена подоходными налогами. Это обязательно стоит учитывать при покупке недвижимости в этой стране.

В Австрии отлично развит горнолыжный туризм. Как только начинается сезон, сюда съезжаются спортсмены со всех точек земного шара. Из-за этого появился любопытный налог. У туристов есть всегда обязательная медицинская страховка, которая всегда оформляется для получения визы в Австрию, но местным чиновникам этого показалось мало. Они придумали специальные горнолыжные сборы и назвали их «налог на гипс».

Смотрите так же:  Какой срок действия технического паспорта на дом

Ежегодно 150 тыс. людей травмируются в то время, когда катаются на горных лыжах. Что им остается? Конечно же, обращаться в госпитали. Такое лечение в общей сложности обходится в 1 млрд. шиллингов. Из-за этого у чиновников Австрии возникла идея о помощи своим клиникам. Они берут со спортсменов дополнительный налог, который включен в стоимость услуг. При том, он взимается за каждый спуск. Неважно, что лыжник катается аккуратно и не получает травмы. Государство считает так: сейчас он ездит без каких-либо последствий, а завтра может обязательно произойти неприятность.

Каждый австрийский чиновник желает перестраховаться, чтобы у лыжников не возникало претензий.

Все собранные финансы передаются в австрийские больницы и клиники на лечение всевозможных травм. Учитываются даже легкие царапины. Таков он, забавный налог на гипс в Австрии. Этот сбор входит в десятку самых странных и нелепых налогов в мире.

В Австрии в 2018 году также распространены различные косвенные налоговые сборы. Яркий тому пример — это государственная пошлина. Ее используют при всевозможных сделках (к примеру, по договорам лизинга), размер составляет около 2%.

Таможенные пошлины применяются для продуктов, которые привозят из стран, которые не входят в состав Евросоюза. Акцизные австрийские сборы распространяется на табак, алкоголь и горюче-смазочные материалы.

Владельцы транспорта, кроме страховки, покупают специальные стикеры. Благодаря им отображается использование дорог и автомагистралей, а также оплата за загрязнение окружающей среды. Цена подобных наклеек зависит от размеров транспортного средства. Например, хозяева больших грузовиков платят за стикеры, учитывая пройденный километраж.

За рекламу нужно платить налог в 5%. Предусмотрены муниципальные сборы из зарплаты, составляющие 3% от ее размера. За вывоз мусора тоже нужно платить, но во всех городах процент этого налога разный.

Есть и такие налоги:

  • взносы за страхование жизни;
  • сборы на строительство новых домов;
  • 400 евро ежегодно вынуждена платить церковь;
  • предусмотрены сборы на похоронные обряды;
  • налоговые кредиты на детей;
  • затраты на образование ребенка.

Вернуться к оглавлению

Возврат налогов

У иностранных гостей в Австрии есть ощутимые выгоды.

При любых покупках стоимостью более 75 евро можно вернуть 13% налоговой компенсации на добавленную стоимость при выезде из страны наличными.

Форма Tax Free для возврата налога

Как вернуть налог Tax Free? Например, это можно сделать через кредитную карту. Когда вы заполните форму Tax Free, то получите таможенную отметку. Она подтверждает экспорт товаров. Нужно обязательно проверить, что в ней правильно указан номер действующей кредитной карты.

Налоги в Австрии

для физических и юридических лиц

Постоянное проживание в Австрии связано с выплатой государству налогов. Суммы их велики и могут иногда достигать 50% от дохода. Тем не менее австрийцы считаются образцовыми налогоплательщиками, ведь идут эти средства на оздоровление экономики, организацию социальных выплат и медицину.

Данный обзор посвящен налоговой политике Австрии – рекомендуем внимательно изучить требования местных властей к резидентам страны.

Особенности налоговой системы Австрии

В Альпийской республике сложилась евроконтинентальная налоговая модель с высокой долей отчислений на медицину, образование и другие социальные нужды. Косвенные налоги в Австрии дают около трети поступлений, остальное – результат прямого налогообложения.

В Австрии функционирует также система уменьшения обложения прибыли юридических лиц (по более низкой ставке) и акционеров (частичная отмена налога на дивиденды независимо от корпорационного налога с прибыли).

Все налогоплательщики в Республике, согласно австрийскому законодательству, подразделяются на два типа:

  • с неограниченной ответственностью: резидент располагает постоянным местом жительства, главным офисом, юридическим адресом и т. п. на территории Австрии, налог выплачивается со всех доходов, в том числе с зарубежных;
  • с ограниченной ответственностью: резидент имеет зарубежное место жительства или проживает в Австрии менее 6 месяцев, не заводил юридического адреса или органов управления в Республике. Выплачиваются налоги лишь за доход, полученный в Австрии.

Ряд государств (страны ЕС, США, Швейцария, Россия, КНР и др.) подписал с Австрией соглашение об избежании двойного налогообложения. Налог с дивидендов платится по месту постоянного проживания плательщика.

Налоги в Австрии для физических лиц

Доход физлиц за календарный год облагается налогом. Согласно действующим законам, налогом облагаются доходы, полученные от:

  • ведения сельского или лесного хозяйства;
  • занятия самостоятельной деятельностью (актуально для врачей и адвокатов);
  • занятия ремеслами, предоставления платных услуг, коммерции;
  • наемного труда;
  • вложения капитала;
  • недвижимости (сдача в аренду земли и др.);
  • других денежных источников (например, от ренты или посреднических услуг и др.).

Подоходный налог в Австрии

Некоторые категории плательщиков с ограниченной ответственностью облагаются фиксированным налогом в размере 20%, если это:

  • доходы деятелей культуры, писателей, артистов, архитекторов;
  • доходы спортсменов;
  • гонорары артистов, участников развлекательных мероприятий;
  • оплачиваемые консультации.

Доходы полученные от операций с недвижимостью (продажа, сдача в аренду) облагаются налогом по ставке 25%. Налоги на недвижимость в Австрии составляют 1%. При смене владельца земельного участка взимается налог 3,5% от его цены (для близких родственников – 2%).

При подаче декларации налоговым органом может быть принято решение о частичном списании налогов:

  • по 220 евро на ребенка (по 132 евро с каждого родителя при подаче заявления двумя лицами);
  • на особые расходы (на страхование, строительство / ремонт жилья, покупку новых акций и др.) – примерно ¼ часть от общей суммы. При доходе свыше 60 тысяч евро списания не происходит. В случае отсутствия таких расходов вычитается 60 евро;
  • суммы пожертвований на церковь (до 200 евро);
  • суммы благотворительных взносов в пользу науки и гуманитарных организаций (список можно посмотреть на https://www.bmf.gv.at/Steuern/Fachinformation/Einkommensteuer/AbsetzbarkeitvonSpenden/_start.htm);
  • на непредвиденные траты (лечение, форс-мажорные ситуации, напрмер, стихийные бедствия, потеря кормильца и др.);
  • на оплату детского сада (не более 2300 евро в год).

Если налогоплательщик является единственным кормильцем в семье, австрийские власти предоставят ему налоговые льготы (364 евро – при отсутствии детей, 494 евро – если в семье один ребенок, 660 евро – если в семье двое детей, и 220 евро – за каждого последующего ребенка).

Налог на наследство в Австрии был отменен в 2008 г. Все дарения в кругу семьи (кроме недвижимости) декларируются в случае превышения 50 000 евро за 5 лет, вне семьи – 15 000 евро.

Налоги при покупке автомобиля в Австрии

Если вы планируете купить в Австрии новый автомобиль, готовьтесь заплатить НДС – 20%. Затем за легковую машину нужно уплатить регистрационный налог, а также специальный сбор (получение номерного знака и сертификата).

Транспортный налог в Австрии составляет от 68 до 82 центов (за kW мощности). Точный способ рассчитать сумму выплаты можно посмотреть на сайте Министерства Финансов Австрии (http://www.nova-rechner.at/index.php/rechner-menu/rechner-privat).

Дорожный налог в Австрии

Дорожный налог в Австрии оплачивается путем покупки специальной виньетки-стикера на 10 дней (8,40 евро), на 2 месяца (24,20 евро) или на год (80,60 евро). Приобрести ее можно на автозаправочных станциях, при пересечении границы, на почте, в табачных киосках и в других местах.

На виньетке насечками должен быть обозначен срок действия. После покупки стикер нужно приклеить на лобовое стекло автомобиля до выезда на магистраль. Сумма штрафа за неуплату дорожного налога в Австрии составляет от 300 до 3000 евро.

Для автомобилей общей массой свыше 3,5 тонны в Австрии применяется другая система оплаты дорожного налога – например, оснащение прибором «GO-Box» или расчет суммы в зависимости от пробега по австрийским дорогам. Помимо виньеток, приходится дополнительно оплачивать 141 км специализированной сети дорог (тоннели, мосты и др.).

Другие налоги в Австрии для физических лиц

Помимо основных налогов в Австрии предусмотрен и ряд дополнительных. Например, в стране введен обязательный сбор для горнолыжников и сноубордистов – так называемый налог на гипс – он включается в Австрии в стоимость услуг при каждом спуске. Собранные средства поступают в местные медицинские учреждения и идут на лечение травмированных спортсменов и туристов.

Граждане-католики Австрии обязаны выплачивать церковный налог (1,1%), который был введен еще в 1939 году. Его может собирать любая признанная в Австрии церковь.

Также, в Австрии есть налог на владение телевизором, который составляет 25 евро в месяц. Оплачивать необходимо за каждый экран, который находиться в квартире или доме.

Налоги в Австрии

Налоги в Австрии выплачивают все. Юридические лица платят их на основе организационно-правовой формы ведения предпринимательской деятельности. Необходимо изучить более детально, каково налогообложение в Австрии. В этой европейской стране в 2017 году нужно платить несколько видов сборов и податей.

Подоходный налог

Граждане, проживающие в Австрии более 6 месяцев в год, определяются как резиденты страны. Соответственно, для них предусмотрена уплата налогов по государственному законодательству от доходов по предпринимательской деятельности, недвижимости и инвестирования.

Смотрите так же:  Договор об исключительном праве продажи

В налогообложении доходов существует ряд различий. К примеру, резиденты страны обязаны подавать налоговые документы в тех случаях, когда уровень налогооблагаемой базы становится больше 11 тыс. евро.

Налог на доходы, которые получает работающий гражданин, удерживается его работодателем. Но лица, имеющие более двух источников дохода, обязаны сами подавать соответствующую документацию. В ней требуется указать все источники финансовых доходов, если их размер превышает 730 евро.

Обычные люди, не являющиеся гражданами государства, обязаны предоставлять отчетность о доходах тогда, когда они получают зарплату более 2 000 евро.

Сейчас минимальный налоговый порог заработной платы в Австрии (менее 11 тыс. евро за год) облагается по меньшей ставке, равной 25%. Таков подоходный налог в Австрии.

Кроме этого, люди, зарабатывающие менее 90 тыс. евро ежегодно выплачивают 48% налога.

Выплаты за недвижимость

Налог на недвижимость в Австрии платят в том случае, если вы покупаете ее или получаете право застраиваться. Его размер — 3,5% от стоимости сделки. Также он может быть 2%, если сделка происходит между близкими людьми на территории, которая причисляется к различным сельскохозяйственным и аграрным хозяйствам в стране.

Еще нужно платить за регистрацию недвижимости новых владельцев в земельном кадастре. Налог равен 1,1% оценочной кадастровой стоимости объекта. Выплачивают его в региональные властные структуры в том месте, где и находится недвижимость. К исключениям относятся объекты, которые используются для следующих целей:

  • образовательных;
  • медицинских;
  • научных;
  • благотворительных.

Покупая австрийскую недвижимость, человеку нужно учитывать следующие нюансы:

  • в земельных книгах регистрационные сборы составляют 1% от цены объекта недвижимости;
  • работа нотариусов и юристов оплачивается клиентами в среднем в размере 2%, иногда же эта стоимость возрастает до 5%;
  • люди из государств, которые не входят в состав ЕС, покупающие недвижимость в Австрии, выплачивают пошлины за разрешение местных чиновников, ответственных за передачу собственности.

Недвижимость в Австрии

Требуется помнить, что если австрийский дом или квартиру продадут в течение 10 лет после приобретения, то разница и полученная прибыль в стоимости продажи и покупки будет также обложена подоходными налогами. Это обязательно стоит учитывать при покупке недвижимости в этой стране.

В Австрии отлично развит горнолыжный туризм. Как только начинается сезон, сюда съезжаются спортсмены со всех точек земного шара. Из-за этого появился любопытный налог. У туристов есть всегда обязательная медицинская страховка, которая всегда оформляется для получения визы в Австрию, но местным чиновникам этого показалось мало. Они придумали специальные горнолыжные сборы и назвали их «налог на гипс».

Ежегодно 150 тыс. людей травмируются в то время, когда катаются на горных лыжах. Что им остается? Конечно же, обращаться в госпитали. Такое лечение в общей сложности обходится в 1 млрд. шиллингов. Из-за этого у чиновников Австрии возникла идея о помощи своим клиникам. Они берут со спортсменов дополнительный налог, который включен в стоимость услуг. При том, он взимается за каждый спуск. Неважно, что лыжник катается аккуратно и не получает травмы. Государство считает так: сейчас он ездит без каких-либо последствий, а завтра может обязательно произойти неприятность.

Каждый австрийский чиновник желает перестраховаться, чтобы у лыжников не возникало претензий.

Все собранные финансы передаются в австрийские больницы и клиники на лечение всевозможных травм. Учитываются даже легкие царапины. Таков он, забавный налог на гипс в Австрии. Этот сбор входит в десятку самых странных и нелепых налогов в мире.

В Австрии в 2018 году также распространены различные косвенные налоговые сборы. Яркий тому пример — это государственная пошлина. Ее используют при всевозможных сделках (к примеру, по договорам лизинга), размер составляет около 2%.

Таможенные пошлины применяются для продуктов, которые привозят из стран, которые не входят в состав Евросоюза. Акцизные австрийские сборы распространяется на табак, алкоголь и горюче-смазочные материалы.

Владельцы транспорта, кроме страховки, покупают специальные стикеры. Благодаря им отображается использование дорог и автомагистралей, а также оплата за загрязнение окружающей среды. Цена подобных наклеек зависит от размеров транспортного средства. Например, хозяева больших грузовиков платят за стикеры, учитывая пройденный километраж.

За рекламу нужно платить налог в 5%. Предусмотрены муниципальные сборы из зарплаты, составляющие 3% от ее размера. За вывоз мусора тоже нужно платить, но во всех городах процент этого налога разный.

Есть и такие налоги:

  • взносы за страхование жизни;
  • сборы на строительство новых домов;
  • 400 евро ежегодно вынуждена платить церковь;
  • предусмотрены сборы на похоронные обряды;
  • налоговые кредиты на детей;
  • затраты на образование ребенка.

Вернуться к оглавлению

Возврат налогов

У иностранных гостей в Австрии есть ощутимые выгоды.

При любых покупках стоимостью более 75 евро можно вернуть 13% налоговой компенсации на добавленную стоимость при выезде из страны наличными.

Форма Tax Free для возврата налога

Как вернуть налог Tax Free? Например, это можно сделать через кредитную карту. Когда вы заполните форму Tax Free, то получите таможенную отметку. Она подтверждает экспорт товаров. Нужно обязательно проверить, что в ней правильно указан номер действующей кредитной карты.

Rot-Weiss-Rot Card

Зарплата, налоги, социальный пакет

Одним из часто задаваемых вопросов является, естественно, зарплата и то, что остается от нее после того, как государство возьмет свою долю.

Зарплата в Австрии достаточно высока по европейским меркам. Правда, с неприятным дополнением “до выплаты налогов”. В австрийском лексиконе используются понятия Bruttogehalt и Nettogehalt. Первое означает зарплату до выплаты налогов, второе – после. Естественно, второе значение меньше.

Вычеты состоят, грубо говоря, из двух частей:

1. Подоходный налог по прогрессивной шкале

2. Соцстрах по фиксированной ставке

На типичном диапазоне зарплат ИТР в районе 3000-4000 Евро брутто эти значения примерно равны и в сумме составляют примерно 35%. Это немало, сам знаю. Однако социальное страхование включает в себя довольно много:

– медицинскую страховку на плательщика и членов его семьи, как супруга(-у), так и детей, если они не работают. Если второй супруг работает, то платит соцстрах сам. Дети могут быть добавлены к любому из родителей, на сумму это не влияет. Медстраховка в Австрии полностью покрывает обращение к обычным врачам, лечение в стационаре (при нахождении в больнице доплачивается примерно €20 в сутки “на питание”), частично окулист и дантист,

– страхование от безработицы,

– обязательные взносы в пенсионный фонд.

Имеется специальный калькулятор для пересчета брутто-нетто. Результат расчета для брутто-зарплаты 3500 в месяц ниже.

Обратите внимание на колонки 13. Bezug и 14.Bezug. В Австрии по закону выплачивается не 12, а 14 зарплат. 13-я это отпускные, обычно в июле, 14-я это “рождественские” в ноябре или декабре. Они облагаются налогами по более льготной ставке и поэтому ощутимо больше обычных месячных выплат. Здесь, правда, кроется засада. Если вы будете на собеседовании говорить, как принято в Америке, о годовой зарплате, то сумма будет поделена австрийским собеседником не на 12, а на 14, и в месяц выйдет меньше, чем планировалось. Поэтому есть смысл, как здесь принято, договариваться о месячной зарплате.

Кроме этого, часть затрат на дорогу от дома до работы можно списать с налогов. Всех затрат на бензин это не покрывает, но все же лучше чем ничего.

Кроме этого, семейным следует учитывать наличие “детских” денег, по немецки Familienbeihilfe или Kindergeld. Размер зависит от числа детей и их возраста и составляет чуть более 200 Евро в месяц. Оно начисляется, только если дети живут в Австрии. Заявление подается в Finanzamt (налоговую инспекцию) по месту жительства. При рождении ребенка выплачивается единовременное пособие, и до 3 лет ежемесячно около 600 Евро.

Возможно, некоторым такие зарплаты покажутся недостаточно высокими. Да, в Москве платят и побольше, но это компенсируется более высокой стоимостью жизни. При этом качество этой жизни даже не сравнивается 🙂

Какие налоги платят в Австрии физические лица

В Австрии действует прозрачная система налогообложения: средства направляются на развитие экономики, покрывают социальные гарантии. Поэтому, несмотря на высокие ставки, австрийцы честно оформляют декларации. По каким принципам начисляют налоги и за что платят в этой развитой стране?

Подоходный налог в Австрии

Австрийцы выплачивают налоги с дохода, полученного за календарный год. В эту категорию попадают как зарплата от наемного труда, прибыль от ведения сельского хозяйства или предоставления платных услуг, так и поступления от сдачи недвижимости в аренду или вложения капитала. В стране действует прогрессивная шкала, учитывающая годовой доход граждан.

Резиденты подают декларацию, если их годовой доход превышает 11 тыс. евро, нерезиденты – 2 тыс. евро. При официальном трудоустройстве налог удерживается с работодателя, но, если у сотрудника есть и другие источники дохода на сумму от 730 евро, обращаться в налоговый орган необходимо самостоятельно. За подачу декларации вернут 60 евро.

Базовая сумма дохода для резидентов и нерезидентов исчисляется по-разному: для резидентов учитываются поступления из-за пределов государства

Прогрессивная шкала подоходного налога в 2017 г.


Фиксированный подоходный налог 20 % распространяется на:

  • деятелей культуры, артистов, писателей, архитекторов;
  • спортсменов;
  • участников развлекательных мероприятий;
  • тех, кто дает оплачиваемые консультации.
Смотрите так же:  Заявление на возврат денег связной

Из 13-й и 14-й зарплат в Австрии удерживают только выплаты на социальное страхование, подоходным налогом они не облагаются

Налоги с недвижимости

В 2017 г. налогом на недвижимое имущество в Австрии облагаются все объекты на территории государства, включая незастроенные земельные участки. Исключение составляют постройки, которые используются в медицинских, научно-образовательных или благотворительных целях. Владельцы жилья выплачивают государству до 1 % от его оценочной стоимости.

Если земельный участок переоформляется на другого человека, предстоит уплатить налог на передачу прав собственности – 3,5 % от стоимости (2 %, если новый владелец – близкий родственник предыдущего). Даже если вы приобретаете квартиру в жилом доме, по законам Австрии вы становитесь также хозяином земли, поэтому налог выплачивается в любом случае.

Облагаются специальным налогом и доходы, полученные от операций с недвижимостью, например от сдачи в аренду. Ставка фиксированная – 25 % от прибыли.

Налог на недвижимость в разных европейских странах


Какие еще налоги платят австрийцы

  • На покупку автомобиля. Покупатель платит НДС 20 %, регистрационный взнос за легковую машину и специальный сбор за получение номерных знаков.
  • Транспортный налог. Человек платит за право управления транспортным средством. Величина зависит от мощности и варьируется в пределах 68-82 центов за kW после первых 24 kW.
  • Дорожный – за проезд по платным магистралям и автобанам. Стоимость зависит от типа транспортного средства и срока действия – 10 дней, 30 дней, 1 год. Владельцы грузового транспорта платят за пройденный километраж.
  • «Налог на гипс» – для отдыхающих на горнолыжных курортах Австрии. Автоматически включается в стоимость спусков, а средства направляются на лечение травмированных туристов и спортсменов – горнолыжников и сноубордистов.

Средства, собранные в рамках «налога на гипс», поступают в австрийские клиники и предназначаются для лечения травм

  • Церковный – 1,1%. Собирать такие целевые средства имеет право любая признанная в государстве религиозная группа. Налог введен Гитлером в 1939 г. После войны его не стали отменять, чтобы сохранить независимость церкви от государства.
  • Налог на владение телевизором – 25 евро в месяц за каждый экран, готовый к использованию. Штрафные санкции – 2180 евро. От уплаты освобождены люди с ограниченными физическими возможностями, безработные, студенты, граждане с низкой заработной платой и с пенсией, не превышающей прожиточного минимума.

Не стоит игнорировать выплату вроде бы несуразных австрийских налогов: штрафные санкции не ограничиваются денежными взысканиями

Кроме этих, в Австрии есть и другие необычные налоги для физических лиц. Выплата государству за рекламу составляет 5 %. Налогообложение на вывоз мусора тарифицируется во всех городах по-разному. Предусмотрены сборы на похоронные обряды, на строительство новых домов, на страхование жизни, на образование детей.

Порядок выплат

Бумажную налоговую декларацию за минувший календарный год подают до 30 апреля, электронную – до 30 июня. Если документ на налоги в Австрии готовит профессиональный консультант, срок подачи разрешается передвинуть до 31 марта второго года после окончания отчетного периода. Налог на зарплату удерживается работодателем ежемесячно.

Налогоплательщик заполняет одну из двух деклараций:

  1. Arbeitnehmerveranlagung – L1. Актуально для служащих, работающих в двух и более местах, а также наемных сотрудников, желающих получить налоговые льготы.
  2. Einkommenssteuer – Е1. Заполняют те, кто не получает официальной зарплаты и имеет доход от всех видов деятельности суммарно более 11 тыс. евро. Эта же декларация предназначена для наемных сотрудников, которые получают доход от 730 евро в год, помимо основного.

Налоговая система Австрии учитывает все типы доходов каждого супруга – оформлять их необходимо отдельными декларациями

Возврат налогов

При определенных обстоятельствах по австрийской системе налогообложения есть возможность уменьшить сумму выплат. Причина возврата средств может быть следующей:

  • затраты на трудовую деятельность – уплата членских взносов, оплата оборудования, униформы, командировок, технической литературы, курсов повышения квалификации;
  • затраты на ремонт жилья, страхование или другие особые расходы – не более четверти от общей суммы;
  • затраты на воспитание ребенка – 220 евро на одного или по 132 евро, если заявление подают оба родителя;
  • пожертвования на потребности церкви – до 200 евро;
  • благотворительные взносы в пользу гуманитарных научных организаций;
  • непредвиденные расходы, например лечебные процедуры, не покрываемые страховкой, похороны, потеря кормильца, стихийное бедствие, другие форс-мажоры;
  • добровольные взносы на государственное социальное обеспечение;
  • оплата детского сада, школы-интерната, услуг квалифицированного педагога – до 2300 евро в год на ребенка в возрасте до десяти лет.

Налоговый орган принимает во внимание особые расходы и уменьшает величину подоходного налога максимум на четверть

Налогоплательщик – единственный кормилец в семье получает налоговые льготы, величина которых зависит от количества детей. Если ребенок один – 494 евро, двое – 660 евро, трое и больше – за каждого последующего вычитают еще по 220 евро. При отсутствии наследников ему возвращают 364 евро.

Заключение

Система налогообложения для частных лиц в Австрии продумана и грамотно реализована. Налоги не назовешь низкими, однако и уровень жизни, заработные платы и социальные пособия соответствуют статусу развитого государства. Сборы учитывают интересы родителей, детей, пенсионеров и других незащищенных слоев населения.

А какое мнение о налогах для физических лиц в Австрии сложилось у вас? Поделитесь им в комментариях к статье, а затем подпишитесь на рассылку, чтобы быть в курсе последних событий.

МИНИМАЛЬНАЯ И СРЕДНЯЯ ЗАРПЛАТА В АВСТРИИ

Австрия – это не только красивейшая страна с комфортным климатом и множеством мест для активного отдыха, но и популярное иммиграционное направление. В стране стабильная процветающая экономика, высокие социальные стандарты и уровень жизни. Работа в Австрии доступна преимущественно для высококвалифицированных специалистов из-за рубежа, в частности, инженеров и строителей. Кроме того, дефицитными на австрийском рынке труда считаются медицинские профессии.

Население Австрии в 2018 году составляет 8,7 млн человек, из которых более 3,5 млн – это активная рабочая сила. Количество безработных около 410,4 тысяч. На высокие доходы могут рассчитывать, прежде всего, опытные специалисты – обладатели дипломов престижных вузов Австрии. Сегодня на австрийской территории официально трудоустроены свыше 650 тысяч иностранцев, при этом 392,4 тысячи – это граждане стран Евросоюза и Швейцарии. Далее, узнаем какая зарплата в Австрии в 2018 году.

СОДЕРЖАНИЕ

Минимальная зарплата в Австрии

Австрия относится к небольшой группе европейских стран, в которых на официальном уровне минимальная зарплата не устанавливается. В каждой отрасли экономики ставки регулируются с помощью общенациональных коллективных договоров, а для отдельных профессий предусмотрены специальные законодательные нормы. В 2017 году в Австрии вступил в силу новый закон “LSD-BG”, цель которого защитить права иностранных работников в отношении получения заработных плат и социальных пособий наравне с австрийскими гражданами (за редкими исключениями).

По сведениям большинства местных аналитических изданий, минимальная зарплата в Австрии в 2018 году составляет около 1 500 евро в месяц. В отдельных секторах экономики цифры незначительно отличаются. Например, в сфере информационных технологий ставка – 1 645 евро, в строительстве – 1 742 евро, а в гостиничном бизнесе – 1 320 евро. В любом случае минимальная оплата труда в Австрии выше чем во многих странах Европейского союза и сопоставима с такими развитыми государствами, как Германия, Франция и Великобритания.

Средняя зарплата в Австрии

Анализ баз данных вакансий австрийских кадровых агентств показывает, что средняя зарплата в Австрии в 2018 году до уплаты налогов составляет около 40 875 евро в год или 3 406 евро в месяц. После всех обязательных вычетов у местного работника остается порядка 2 215 евро. Для сравнения зарплата в Германии равняется 3 771 евро (нетто – 2 302 евро). То есть цифры весьма схожи, но стоимость жизни во многих городах Австрии чуть выше, особенно в столице – Вене.

Уровень оплаты труда в австрийских компаниях во многом зависит от региона, квалификации и опыта работника. К примеру, средняя зарплата в Австрии по профессиям для местных выпускников высших учебных заведений следующая (евро в год):

Финансы – 41 525

Бизнес-услуги – 31 815

Медицина – 29 390

Энергетика – 24 415

Производство – 19 760

Опытные специалисты зарабатывают в Австрии существенно больше. К примеру, программисты или инженеры в промышленности могут рассчитывать на годовой доход более 60 000 евро, а врачи свыше 80 000 евро. Работники без квалификации получают от 1 200 до 2 000 евро. По уровню средних зарплат Австрия заметно опережает страны Восточной, Центральной и Южной Европы, но несколько отстает от соседних западноевропейских и скандинавских стран.

Налоги с зарплаты в Австрии

Все австрийцы и иностранные работники с видом на жительство в Австрии уплачивают налоги и обязательные социальные платежи с заработных плат. В стране действует прогрессивная ставка подоходного налога, которая достигает 55% при заработке более 1 млн евро в год.

Австрия налог с зарплаты